О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам ведения бухгалтерского учета

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 132. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 6 августа 2018 года № 17273

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года № 270 "Об утверждении Правил организации ведения бухгалтерского учета" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7978, опубликовано 12 декабря 2012 года в газете "Казахстанская правда" № 431-432 (27250-27251)) следующие изменения:

      в Правилах организации ведения бухгалтерского учета, утвержденных указанным постановлением:

      пункт 45 изложить в следующей редакции:

      "45. Прием наличных денег производится по приходному кассовому ордеру (далее – приходный ордер), подписанному должностным (должностными) лицом (лицами), определенным (определенными) руководителем (либо лицом, его замещающим) организации, кассиром и лицом, вносившим наличные деньги. Лицу, вносившему наличные деньги, выдается квитанция (являющаяся отрывной частью приходного ордера) за подписями должностного лица и кассира.";

      пункт 55 изложить в следующей редакции:

      "55. Для осуществления расчетов наличными деньгами организация ведет кассовую книгу для каждой кассы отдельно. Кассовые книги нумеруются и шнуруются. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя (либо лица, его замещающего) и главного бухгалтера организации (филиала, представительства).".

      2. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями" (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13504, опубликовано 7 апреля 2016 года в информационно-правовой системе "Әділет") следующие изменения:

      в Правилах представления финансовой отчетности финансовыми организациями, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, микрофинансовыми организациями, утвержденных указанным постановлением:

      пункт 4 изложить в следующей редакции:

      "4. Финансовая отчетность на бумажном носителе подписывается первым руководителем (в период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером, и хранится у организации. По требованию Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и (или) территориального филиала Национального Банка организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не должна содержать исправлений и подчисток.";

      приложения 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 к настоящему постановлению.

      3. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 4 настоящего постановления.

      4. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.

      6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

      Председатель Национального Банка Д. Акишев

      "СОГЛАСОВАНО"

      Председатель Комитета по статистике

      Министерства национальной экономики

      Республики Казахстан

      _____________________Н. Айдапкелов

      23 июля 2018 года

  Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 1
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям"

Отчетный период: _____ год

      Индекс: Ф1-СФК

      Периодичность: ежегодная

      Представляют: специальные финансовые компании

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом

  Форма

      Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям _________________________________________________________________
(полное наименование специальной финансовой компании)
по состоянию на 31 декабря _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Выделенные активы

1



в том числе:




права требования

1.1



выделенные активы на счетах банка-кастодиана

1.2



Вклады в банках второго уровня

2



Акции

3



Долговые ценные бумаги

4



Производные ценные бумаги

5



Прочие активы

6



Итого активы

7







Обязательства




Выпущенные облигации

8



Кредиторская задолженность по начисленному купону

9



Прочие обязательства

10



Итого обязательства

11



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия
      лицо, его замещающее) _______________________________ _________ ___________
                              Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                              (при его наличии)

      Главный бухгалтер ____________________________ ___________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                              (при его наличии)

      Исполнитель _____________________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс по
выделенным активам и облигациям"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных,
"Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по выделенным активам и облигациям" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежегодно специальной финансовой компанией по выделенным активам и облигациям по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего отчетного периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.

      8. В строках с 1 по 11 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 2
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс по выделенным активам"

Отчетный период: _____ год

      Индекс: Ф1-ИСФК

      Периодичность: ежегодная

      Представляют: исламские специальные финансовые компании

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом

  Форма

      Бухгалтерский баланс по выделенным активам
_________________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на 31 декабря _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Деньги на счетах в банках второго уровня

1



Вклады в банках второго уровня

2



Акции (доли участия)

3



Выделенные активы, переданные в аренду

4



Прочие активы

5



Итого активы

6



 




Обязательства




Выпущенные в обращение исламские арендные сертификаты

7



Выпущенные в обращение исламские сертификаты участия

8



Кредиторская задолженность, связанная с выплатой дохода по исламским ценным бумагам

9



из них:




по исламским арендным сертификатам

9.1



по исламским сертификатам участия

9.2



Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям

10



Прочие обязательства

11



Итого обязательства

12



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия
      лицо, его замещающее) _______________________________ _____________ _______
                        Фамилия, имя, отчество                   подпись       дата
                        (при его наличии)

      Главный бухгалтер ___________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                        (при его наличии)

      Исполнитель _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс по
выделенным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных,
"Бухгалтерский баланс по выделенным активам"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по выделенным активам" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего отчетного периода, включая последний день предыдущего отчетного периода.

      8. В строках с 1 по 12 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 3
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам"

Отчетный период: _____ год

      Индекс: Ф2-ИСФК

      Периодичность: ежегодная

      Представляют: исламские специальные финансовые компании

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: до 30 апреля года, следующего за отчетным годом

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам
_________________________________________________________________
(полное наименование исламской специальной финансовой компании)
по состоянию на 31 декабря _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный год

За предыдущий год

1

2

3

4

Доходы




Доходы от финансовой аренды

1



Доходы от операционной аренды

2



Доходы по инвестиционному проекту

3



из них:




в виде дивидендов по акциям

3.1



Прочие доходы (поступления)

4



Итого доходов

5



 




Расходы




Расходы, связанные с выплатой доходов по исламским ценным бумагам

6



из них:




по исламским арендным сертификатам

6.1



по исламским сертификатам участия

6.2



Комиссионные вознаграждения

7



Операционные расходы

8



в том числе:




амортизационные отчисления и износ

8.1



текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет

8.2



Прочие расходы

9



Итого расходов

10



 




Чистая прибыль до создания резервного фонда

11



 




Расходы по формированию (восстановлению) резервного фонда

12



 




Итого чистая прибыль (убыток)

13



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия
      лицо, его замещающее) ____________________________ _________ ___________
                              Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                              (при его наличии)

      Главный бухгалтер _____________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)

      Исполнитель _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по
выделенным активам"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках по выделенным активам" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежегодно исламскими специальными финансовыми компаниями по выделенным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный год, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за предыдущий период.

      8. В строках с 1 по 13 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 4
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных "Бухгалтерский баланс"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф1-СО, СБ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляют: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, – страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации;

      2) ежеквартально не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, – страховые брокеры.

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Бухгалтерский баланс
_________________________________________________________________
(полное наименование страховой (перестраховочной) организации,
исламской страховой (перестраховочной) организации, страхового брокера)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

2



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

3



Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

4



Операции "обратное РЕПО"

5



Аффинированные драгоценные металлы

6



Производные финансовые инструменты

7



Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение)

8



Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)

9



Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение)

10



Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение)

11



Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)

12



Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение)

13



Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию

14



Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

15



Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение)

16



Расходы будущих периодов

17



Текущий налоговый актив

18



Отложенный налоговый актив

19



Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

20



Инвестиции в капитал других юридических лиц

21



Запасы

22



Основные средства (нетто)

23



Инвестиционное имущество

24



Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

25



Нематериальные активы (нетто)

26



Прочие активы

27



Итого активы

28







Обязательства




Резерв незаработанной премии

29



Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

30



Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета

31



Резерв произошедших, но незаявленных убытков

32



Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

33



Займы полученные

34



Расчеты с перестраховщиками

35



Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности

36



Расчеты с акционерами по дивидендам

37



Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)

38



Прочая кредиторская задолженность

39



Оценочные обязательства

40



Операции "РЕПО"

41



Производные финансовые инструменты

42



Выпущенные облигации

43



Доходы будущих периодов

44



Текущее налоговое обязательство

45



Отложенное налоговое обязательство

46



Прочие обязательства

47



Итого обязательства

48



 




Капитал




Уставный капитал (взносы учредителей)

49



Изъятый капитал (взносы учредителей)

50



Резервный капитал

51



Премии (дополнительный оплаченный капитал)

52



Резерв непредвиденных рисков

53



Стабилизационный резерв

54



Прочие резервы

55



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

56



в том числе:




предыдущих лет

56.1



отчетного периода

56.2



Итого капитал

57



 




Итого капитал и обязательства

58



      Первый руководитель
      (на период его отсутствия
      лицо, его замещающее) ___________________________ _________ ___________
                              Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                              (при его наличии)
Главный бухгалтер ________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель ________________________ _________ ___________
            Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
            (при его наличии)

      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных, "Бухгалтерский баланс"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией и ежеквартально страховым брокером по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 58 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 5
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"
Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2-СО, СБ

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляют: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, – страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации;

      2) ежеквартально не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, – страховые брокеры.

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках
____________________________________________________________________
(полное наименование страховой (перестраховочной) организации, исламской страховой
(перестраховочной) организации, страхового брокера)

      по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный
период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы






Доходы от страховой деятельности






Страховые премии, принятые по договорам страхования

1





Страховые премии, принятые по договорам перестрахования

2





Страховые премии, переданные на перестрахование

3





Чистая сумма страховых премий

4





Изменение резерва незаработанной премии

5





Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям

6





Чистая сумма заработанных страховых премий

7





Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности

8





Прочие доходы от страховой деятельности

9





Доходы от инвестиционной деятельности






Доходы, связанные с получением вознаграждения

10





в том числе:






доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам

10.1





доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

10.2





Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто)

11





в том числе:






доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

11.1





доходы (расходы) от операций "РЕПО" (нетто)

11.2





доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

11.3





доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами

11.4





Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

12





в том числе:






доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

12.1





доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

12.2





доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

12.3





доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов

12.4





доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов

12.5





Доходы от участия в капитале других юридических лиц

13





Прочие доходы от инвестиционной деятельности

14





Доходы от иной деятельности






Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов

15





Прочие доходы от иной деятельности

16





Прочие доходы

17





Итого доходов

18











Расходы






Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования

19





Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на перестрахование

20





Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование

21





Возмещение по регрессному требованию (нетто)

22





Чистые расходы по осуществлению страховых выплат

23





Расходы по урегулированию страховых убытков

24





Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

25





Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни

26





Изменение резерва непроизошедших убытков по договорам аннуитета

27





Изменение активов перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета

28





Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков

29





Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам

30





Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков

31





Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам

32





Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности

33





Расходы, связанные с расторжением договора страхования (перестрахования)

34





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

35





в том числе:






расходы в виде премии по ценным бумагам

35.1





Расходы на резервы по обесценению

36





Восстановление резервов по обесценению

37





Чистые расходы на резервы по обесценению

38





Общие и административные расходы

39





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

39.1





текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

39.2





расходы по текущей аренде

39.3





Амортизационные отчисления и износ

40





Прочие расходы

41





Итого расходов

42











Прибыль (убыток) за период

43





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

44





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога

45











Корпоративный подоходный налог

46





в том числе:






от основной деятельности

46.1





от иной деятельности

46.2





Итого чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов

47





      Первый руководитель
      (на период его отсутствия
      лицо, его замещающее) ___________________________ _________ ___________
                              Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                              (при его наличии)

      Главный бухгалтер _________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                        (при его наличии)

      Исполнитель _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)

      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"
Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией и ежеквартально страховым брокером по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 47 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 6
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф1-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Бухгалтерский баланс
______________________________________________________________
(полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
добровольного накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



в том числе:




наличные деньги в кассе

1.1



деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

3



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4



Производные финансовые инструменты

5



Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6



Операции "обратное РЕПО"

7



Авансы выданные

8



Расходы будущих периодов

9



Комиссионные вознаграждения

10



в том числе:




от пенсионных активов

10.1



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

10.2



Запасы

11



Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)

12



Инвестиционное имущество

13



Инвестиции в капитал других юридических лиц

14



Дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

15



Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

16



Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

17



Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

18



Отложенное налоговое требование

19



Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

20



Требования к бюджету по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

21



Прочие активы

22



Итого активы

23



Обязательства




Производные финансовые инструменты

24



Операции "РЕПО"

25



Займы полученные

26



Кредиторская задолженность

27



Авансы полученные

28



Резервы

29



Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

30



Начисленные расходы по расчетам с персоналом

31



Доходы будущих периодов

32



Отложенное налоговое обязательство

33



Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

34



Прочие обязательства

35



Итого обязательства

36



Собственный капитал




Уставный капитал

37



в том числе:




простые акции

37.1



привилегированные акции

37.2



Премии (дополнительный оплаченный капитал)

38



Изъятый капитал

39



Резервный капитал

40



Прочие резервы

41



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

42



в том числе:




предыдущих лет

42.1



отчетного периода

42.2



Итого капитал

43



Итого капитал и обязательства

44



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) __________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель ___________________________________ _________ ___________
            Фамилия, имя, отчество                   подпись       дата
            (при его наличии)

      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Бухгалтерский баланс"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 44 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 7
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках
_______________________________________________________________
(полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
добровольного накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный
период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Комиссионные вознаграждения

1





в том числе:






от пенсионных активов

1.1





от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

1.2





Доходы в виде вознаграждения по текущим счетам и размещенным вкладам

2





Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по приобретенным ценным бумагам

3





Доходы (расходы) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

4





Доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

5





Доходы по операциям "обратное РЕПО"

6





Доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами

7





Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8





Доходы от реализации нефинансовых активов и получения активов

9





Прочие доходы

10





Итого доходов

11











Комиссионные расходы

12





в том числе:






вознаграждения управляющим инвестиционным портфелем

12.1





вознаграждения банкам-кастодианам

12.2





Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам

13





Расходы по операциям "РЕПО"

14





Расходы в виде вознаграждения по полученным займам и финансовой аренде

15





Общие административные расходы

16





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

16.1





амортизационные отчисления и износ

16.2





расходы по текущей аренде

16.3





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

16.4





прочие административные расходы

16.5





Расходы от реализации нефинансовых активов и передачи активов

17





Прочие расходы

18





Итого расходов

19











Прибыль (убыток) до отчисления в резервы (провизии)

20





Резервы (восстановление резервов) на возможные потери по активам

21





Доход от участия в капитале других юридических лиц

22





Прибыль (убыток) за период

23











Прибыль (убыток) до налогообложения

24











Корпоративный подоходный налог

25











Чистая прибыль (убыток) после налогообложения

26





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

27





Итого чистая прибыль (убыток) за период

28





      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) _______________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель _____________________________ _________ ___________
            Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)

      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 28 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 8
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 8
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф1ПенсАктив-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма

      Бухгалтерский баланс по пенсионным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
добровольного накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан и банках второго уровня (за вычетом резервов на обесценение)

3



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

4



Требования по операциям "обратное РЕПО"

5



Производные финансовые инструменты

6



Активы, находящиеся во внешнем управлении

7



Дебиторская задолженность

8



Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)

9



Прочие активы

10



Итого активы

11







Обязательства




Требования получателей по пенсионным выплатам

12



Кредиторская задолженность по комиссионным вознаграждениям

13



в том числе:




от пенсионных активов

13.1



от инвестиционного дохода (убытка)

13.2



Кредиторская задолженность по индивидуальному подоходному налогу с пенсионных выплат

14



Производные финансовые инструменты

15



Прочие обязательства

16



Итого обязательства

17



Итого чистые активы

18



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) ________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер ______________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель ____________________________ _________ ___________
            Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
            (при его наличии)

      Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Бухгалтерский баланс по пенсионным активам"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 18 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

  Приложение 9
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 9
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2ПенсАктив-ЕиДНПФ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) единый накопительный пенсионный фонд – не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

      2) добровольный накопительный пенсионный фонд – не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам
_______________________________________________________________
(полное наименование единого накопительного пенсионного фонда,
добровольного накопительного пенсионного фонда)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

Чистые пенсионные активы на начало периода

1



Пенсионные взносы

2



в том числе:




обязательные

2.1



обязательные профессиональные

2.2



добровольные

2.3



Поступившие пенсионные накопления из других накопительных пенсионных фондов

3



Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4



Доходы в виде вознаграждения (купона или дисконта) по ценным бумагам

5



Доходы по операциям "обратное РЕПО"

6



Доходы в виде дивидендов по акциям

7



Доход (расход) от купли-продажи ценных бумаг (нетто)

8



Доходы (расходы) от переоценки (нетто)

9



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости

9.1



от переоценки иностранной валюты

9.2



от переоценки прочих активов

9.3



Доходы (расходы) по активам, находящимся во внешнем управлении (нетто)

10



Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

11



Доходы в виде пени и штрафов

12



в том числе:




за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов

12.1



за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов

12.2



за несвоевременное осуществление переводов пенсионных накоплений

12.3



за ненадлежащее управление пенсионными активами

12.4



Прочие доходы от инвестиционной деятельности

13



Прочие поступления

14



Итого доходов

15







Пенсии, выплаченные или подлежащие выплате

16



в том числе:




по возрасту

16.1



на погребение

16.2



по инвалидности

16.3



по выезду на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан

16.4



наследникам

16.5



по выслуге лет

16.6



в страховые организации

16.7



прочие

16.8



Индивидуальный подоходный налог у источника выплаты

17



Комиссионное вознаграждение, причитающееся накопительному пенсионному фонду

18



в том числе:




от пенсионных активов

18.1



от инвестиционного дохода (убытка) по размещенным пенсионным активам

18.2



Переводы пенсионных накоплений в единый и добровольные накопительные пенсионные фонды

19



Прочие расходы от инвестиционной деятельности

20



Прочие расходы

21



Итого расходов

22







Невыясненные суммы (ошибочно зачисленные)

23



Возврат невыясненных сумм

24







Чистые активы на конец периода

25



Изменения в чистых пенсионных активах

26



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) ________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер ________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

      7. В графе 3 указываются данные, за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 4 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      9. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 "Об утверждении Стандарта финансовой отчетности "Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

  Приложение 10
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 10
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф1-БДиУИП

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Бухгалтерский баланс
____________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



в том числе:




наличные деньги в кассе

1.1



деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

3



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

3.1



Операция "обратное REPO"

4



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

4.1



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

5



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

5.1



Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

6



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

6.1



Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)

7



в том числе:




начисленные, но не полученные доходы в виде вознаграждения

7.1



Инвестиционное имущество

8



Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

9



Запасы

10



Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

11



Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

12



Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

13



Дебиторская задолженность

14



Начисленные комиссионные вознаграждения к получению

15



в том числе:




от консалтинговых услуг, в том числе:

15.1



аффилированным лицам

15.1.1



прочим клиентам

15.1.2



от услуг представителя держателей облигаций

15.2



от услуг андеррайтера

15.3



от брокерских услуг

15.4



от управления активами

15.5



от услуг маркет-мейкера

15.6



от пенсионных активов

15.7



от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

15.8



прочие

15.9



Производные финансовые инструменты

16



в том числе:




требования по сделке фьючерсы

16.1



требования по сделке форварды

16.2



требования по сделке опционы

16.3



требования по сделке свопы

16.4



Текущее налоговое требование

17



Отложенное налоговое требование

18



Авансы выданные и предоплата

19



Прочие активы

20



Итого активы

21



Обязательства




Операция "REPO"

22



Выпущенные долговые ценные бумаги

23



Займы полученные

24



Субординированный долг

25



Резервы

26



Расчеты с акционерами (по дивидендам)

27



Кредиторская задолженность

28



Начисленные комиссионные расходы к оплате

29



в том числе:




по переводным операциям

29.1



по клиринговым операциям

29.2



по кассовым операциям

29.3



по сейфовым операциям

29.4



по инкассации банкнот, монет и ценностей

29.5



по доверительным операциям

29.6



по услугам фондовой биржи

29.7



по кастодиальному обслуживанию

29.8



по брокерским услугам

29.9



по услугам центрального депозитария

29.10



по услугам единого регистратора

29.11



по услугам иных профессиональных участников рынка ценных бумаг

29.12



Производные финансовые инструменты

30



в том числе:




обязательства по сделке фьючерсы

30.1



обязательства по сделке форварды

30.2



обязательства по сделке опционы

30.3



обязательства по сделке свопы

30.4



Текущее налоговое обязательство

31



Отложенное налоговое обязательство

32



Авансы полученные

33



Обязательства по вознаграждениям работникам

34



Прочие обязательства

35



Итого обязательства

36



Собственный капитал




Уставный капитал

37



в том числе:




простые акции

37.1



привилегированные акции

37.2



Премии (дополнительный оплаченный капитал)

38



Изъятый капитал

39



Резервный капитал

40



в том числе:




резервы переоценки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

40.1



резерв на переоценку основных средств

40.2



резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

40.3



Прочие резервы

41



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

42



в том числе:




предыдущих лет

42.1



отчетного периода

42.2



Итого капитал

43



Итого капитал и обязательства (стр. 36+стр.43)

44



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) __________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер _________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель _____________________________ _________ ___________
            Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
            (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Бухгалтерский баланс"
Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 44 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Строки 15.8 и 15.9 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

  Приложение 11
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 11
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2-БДиУИП

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках
______________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный
период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1





в том числе:






по корреспондентским и текущим счетам

1.1





по размещенным вкладам

1.2





по приобретенным ценным бумагам

1.3





в том числе:






по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1.3.1





в том числе:






доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1.3.1.1





доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

1.3.1.2





по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

1.3.2





в том числе:






доходы в виде дивидендов по акциям, находящимся в портфеле ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

1.3.2.1





доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости

1.3.2.2





по ценным бумаги, учитываемым по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)

1.3.3





в том числе:






доходы, связанные с амортизацией дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости

1.3.3.1





по операциям "обратное РЕПО"

1.4





прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.5





Комиссионные вознаграждения

2





в том числе:






от консалтинговых услуг

2.1





в том числе:






аффилированным лицам

2.1.1





прочим клиентам

2.1.2





от услуг представителя держателей облигаций

2.2





от услуг андеррайтера

2.3





от управления активами

2.4





от брокерских услуг

2.5





от услуг маркет-мейкера

2.6





от прочих услуг

2.7





от пенсионных активов

2.8





от инвестиционного дохода (убытка) по пенсионным активам

2.9





Доходы от купли-продажи финансовых активов

3





Доходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4





Доходы от операций с иностранной валютой

5





Доходы от переоценки иностранной валюты

6





Доходы, связанные с участием в капитале юридических лиц

7





Доходы от реализации активов

8





Доходы от операций с аффинированными драгоценными металлами

9





Доходы от операций с производными финансовыми инструментами

10





в том числе:






по сделкам фьючерс

10.1





по сделкам форвард

10.2





по сделкам опцион

10.3





по сделкам своп

10.4





Доходы от восстановления резервов по ценным бумагам, вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам

11





Прочие доходы

12





Итого доходов (сумма строк с 1 по 12)

13





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

14





в том числе:






по полученным займам

14.1





по выпущенным ценным бумагам

14.2





по операциям "РЕПО"

14.3





прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

14.4





Комиссионные расходы

15





в том числе:






управляющему агенту

15.1





за кастодиальное обслуживание

15.2





за услуги фондовой биржи

15.3





за услуги регистратора

15.4





за брокерские услуги

15.5





за прочие услуги

15.6





Расходы от деятельности, не связанной с выплатой вознаграждения

16





в том числе:






от переводных операций

16.1





от клиринговых операций

16.2





от кассовых операций

16.3





от сейфовых операций

16.4





от инкассации

16.5





Расходы от купли-продажи финансовых активов

17





Расходы от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

18





Расходы от операций иностранной валюты

19





Расходы от переоценки иностранной валюты

20





Расходы, связанные с участием в капитале юридических лиц

21





Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

22





Расходы от операций с аффинированными драгоценными металлами

23





Расходы от операций с производными финансовыми инструментами

24





в том числе:






по сделкам фьючерс

24.1





по сделкам форвард

24.2





по сделкам опцион

24.3





по сделкам своп

24.4





Расходы от создания резервов по ценным бумагам, размещенным вкладам, дебиторской задолженности и условным обязательствам

25





Операционные расходы

26





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

26.1





транспортные расходы

26.2





общехозяйственные и административные расходы

26.3





амортизационные отчисления

26.4





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

26.5





неустойка (штраф, пеня)

26.6





Прочие расходы

27





Итого расходов (сумма строк с 14 по 27)

28





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога (строка 13-строка 28)

29





Корпоративный подоходный налог

30





Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога (строка 29-строка 30)

31





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

32





Итого чистая прибыль (убыток) за период (строка 31+/-строка 32)

33





      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) ____________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                              (при его наличии)
Главный бухгалтер ______________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель ______________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 33 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Строки 2.8 и 2.9 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.".

  Приложение 12
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 12
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф1-УИП

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: управляющие инвестиционным портфелем

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда
(прочих клиентов)
_________________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
_________________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



Аффинированные драгоценные металлы

2



Вклады в банках

3



Ценные бумаги

4



в том числе:




государственные ценные бумаги Республики Казахстан

4.1



ценные бумаги международных финансовых организаций

4.2



негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов

4.3



ценные бумаги иностранных государств

4.4



негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан

4.5



прочие ценные бумаги

4.6



Депозитарные расписки

5



Паи паевых инвестиционных фондов

6



Инвестиции в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

7



Требования по операциям "обратное РЕПО"

8



Дебиторская задолженность

9



Производные финансовые инструменты

10



Нематериальные активы

11



Основные средства

12



в том числе:




земельные участки

12.1



здания и сооружения

12.2



строящиеся и реконструируемые объекты недвижимого имущества

12.3



Прочие основные средства

12.4



Прочие активы

13



Итого активы

14



 




Обязательства




Выкуп ценных бумаг инвестиционного фонда

15



Дивиденды к выплате

16



Займы полученные

17



Производные финансовые инструменты

18



Кредиторская задолженность

19



Обязательства по операциям "РЕПО"

20



Прочие обязательства

21



Итого обязательства

22



Итого чистые активы

23



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) __________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер ______________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель _______________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс по активам
инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных, "Бухгалтерский баланс по активам
инвестиционного фонда (прочих клиентов)"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

      7. В графе 4 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      8. В графе 5 указываются данные на начало отчетного периода.

      9. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 13
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 13
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда
(прочих клиентов)"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2-УИП

      Периодичность: ежемесячная

      Представляют: управляющие инвестиционным портфелем

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда
(прочих клиентов)
____________________________________________________________________________
(полное наименование управляющего инвестиционным портфелем)
____________________________________________________________________________
(полное наименование инвестиционного фонда, прочего клиента)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала года по отчетную дату

За отчетный период

1

2

3

4

Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода

1



Поступления активов клиента

2



Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда

3



Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4



Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам

5



в том числе:




государственным ценным бумагам Республики Казахстан

5.1



ценным бумагам международных финансовых организаций

5.2



негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов

5.3



ценным бумагам иностранных государств

5.4



негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан

5.5



прочим ценным бумагам

5.6



Доходы по операциям "обратное РЕПО"

6



Доходы в виде дивидендов по акциям

7



Доходы от купли-продажи ценных бумаг

8



Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

9



Доходы от переоценки

10



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

10.1



от переоценки иностранной валюты

10.2



прочие доходы от переоценки

10.3



Доходы от купли-продажи иностранной валюты

11



Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

12



Прочие доходы

13



Итого доходов

14







Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда

15



Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда

16



Изъятие активов клиента

17



Расходы от купли-продажи ценных бумаг

18



Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

19



Расходы от переоценки

20



в том числе:




от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

20.1



от переоценки иностранной валюты

20.2



прочие расходы от переоценки

20.3



Расходы от купли-продажи иностранной валюты

21



Комиссионные расходы

22



в том числе:




управляющему инвестиционным портфелем

22.1



брокеру и дилеру

22.2



кастодиану и регистратору

22.3



прочим лицам

22.4



Прочие расходы

23



Итого расходов

24







Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы

25



Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм

26



Чистые активы на конец периода

27



Изменения в чистых активах

28



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) ________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер ________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                        (при его наличии)
Исполнитель ___________________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках по активам
инвестиционного фонда (прочих клиентов)"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

      8. В графе 5 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      9. В строках с 1 по 28 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      10. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

  Приложение 14
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 14
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф1-РЦБиМФО

      Периодичность: ежемесячная, ежеквартальная

      Представляют: Национальный оператор почты, регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), микрофинансовые организации

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) ежемесячно не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем, – Национальный оператор почты;

      2) ежеквартально:

      не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, – регистратор;

      не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, ипотечных организаций и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком);

      не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – микрофинансовые организации.

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Бухгалтерский баланс
______________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы




Денежные средства и эквиваленты денежных средств

1



в том числе:




наличные деньги в кассе

1.1



деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

1.2



Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которых отражаются в составе прибыли или убытка

2



Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

3



Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (за вычетом резервов на обесценение)

4



Производные финансовые инструменты

5



Дебиторская задолженность

6



Комиссионные вознаграждения

7



Операция "обратное REPO"

8



Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

9



Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)

10



Займы (микрокредиты) предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)

11



Инвестиционное имущество

12



Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

13



Запасы

14



Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

15



Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

16



Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

17



Текущее налоговое требование

18



Отложенное налоговое требование

19



Прочие активы

20



Итого активы

21



Обязательства




Вклады привлеченные

22



Производные финансовые инструменты

23



Выпущенные долговые ценные бумаги

24



Операция "REPO"

25



Займы полученные

26



Кредиторская задолженность

27



Резервы

28



Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

29



Субординированный долг

30



Текущее налоговое обязательство

31



Отложенное налоговое обязательство

32



Прочие обязательства

33



Итого обязательства

34



Собственный капитал




Уставный капитал

35



в том числе:




простые акции

35.1



привилегированные акции

35.2



Премии (дополнительный оплаченный капитал)

36



Изъятый капитал

37



Резервный капитал

38



Прочие резервы

39



Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

40



в том числе:




предыдущих лет

40.1



отчетного периода

40.2



Итого капитал

41



Итого капитал и обязательства (строка 34+строка 41)

42



      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) ________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Исполнитель _____________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество       подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Бухгалтерский баланс"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Бухгалтерский баланс"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Бухгалтерский баланс" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты и ежеквартально регистратором, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), микрофинансовой организацией по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

      8. В строках с 1 по 42 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      9. Строки 22, 24, 29, 35.1 и 35.2 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

  Приложение 15
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 15
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2-Нацпочта

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: Национальный оператор почты

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

      Срок представления: не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным месяцем

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках
_________________________________________________________________
(полное наименование Национального оператора почты)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доход от реализации готовой продукции (работ, услуг)

1





Себестоимость реализованной готовой продукции (работ, услуг)

2





из них:






расходы на материалы

2.1





расходы на оплату труда и командировочные

2.2





Валовая прибыль (строка 1 - строка 2)

3





Доходы, связанные с финансовой деятельностью






Доходы, связанные с получением вознаграждения

4





в том числе:






по корреспондентским и текущим счетам

4.1





по размещенным вкладам

4.2





по предоставленным займам

4.3





по предоставленной финансовой аренде

4.4





по приобретенным ценным бумагам

4.5





по операциям "обратное РЕПО"

4.6





прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

4.7





Доходы, не связанные с получением вознаграждения

5





в том числе:






доходы от осуществления переводных операций

5.1





доходы от осуществления клиринговых операций

5.2





доходы от осуществления кассовых операций

5.3





доходы от осуществления инкассации

5.4





Прочие доходы, связанные с финансовой деятельностью

6





Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

7





в том числе:






доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

7.1





доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости (нетто)

7.2





Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

8





Прочие доходы, не связанные с финансовой деятельностью

9





Доходы от участия в капитале других юридических лиц

10





Доходы от реализации (выбытия) активов

11





Прочие доходы

12





Итого доходов (сумма строк с 3 по 12)

13





Расходы, связанные с реализацией готовой продукции (работ, услуг)

14





Операционные расходы

15





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

15.1





амортизационные отчисления

15.2





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)

15.3





Расходы, связанные с финансовой деятельностью

16





Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

17





в том числе:






по привлеченным вкладам

17.1





по полученным займам

17.2





по полученной финансовой аренде

17.3





по выпущенным ценным бумагам

17.4





по операциям "РЕПО"

17.5





прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

17.6





Расходы по финансовой деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

18





в том числе:






расходы от осуществления переводных операций

18.1





расходы от осуществления клиринговых операций

18.2





расходы от осуществления кассовых операций

18.3





расходы от осуществления инкассации

18.4





Прочие расходы

19





Итого расходов (сумма строк с 14 по 19)

20





Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога (строка 13 - строка 20)

21





Корпоративный подоходный налог

22





Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога (строка 21 - строка 22)

23





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

24





Итого чистая прибыль (убыток) за период (строка 23 +/- строка 24)

25





      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) ________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер ___________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Исполнитель _____________________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора
административных данных, "Отчет о прибылях и убытках"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия - лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 25 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

  Приложение 16
к постановлению Правления
Национального Банка Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 132
  Приложение 16
к Правилам представления финансовой
отчетности финансовыми организациями,
специальными финансовыми компаниями,
исламскими специальными финансовыми
компаниями, микрофинансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Отчетный период: ____________ _____ года

      Индекс: Ф2-РЦБиМФО

      Периодичность: ежеквартальная

      Представляют: регистратор, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), микрофинансовые организации

      Куда представляется: Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

      Сроки представления:

      1) не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, – регистратор;

      2) не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком);

      3) не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, – микрофинансовые организации.

      Вид финансовой отчетности: отдельная

  Форма

      Отчет о прибылях и убытках
______________________________________________
(полное наименование организации)
по состоянию на "___" ____________ _____ года

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Код строки

За отчетный
период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1





в том числе:






по корреспондентским и текущим счетам

1.1





по размещенным вкладам

1.2





по предоставленным займам (микрокредитам)

1.3





по предоставленной финансовой аренде

1.4





по приобретенным ценным бумагам

1.5





по операциям "обратное РЕПО"

1.6





прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.7





Комиссионные вознаграждения

2





Доходы от осуществления банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3





в том числе:






доходы от осуществления переводных операций

3.1





доходы от осуществления клиринговых операций

3.2





доходы от осуществления кассовых операций

3.3





доходы от осуществления сейфовых операций

3.4





доходы от инкассации

3.5





прочие доходы от банковской и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3.6





Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

4





в том числе:






доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

4.1





доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

4.2





Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

5





Доходы от восстановления резервов на возможные потери по операциям

6





Доходы в виде дивидендов по акциям

7





Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц

8





Доходы от реализации активов

9





Прочие доходы

10





Итого доходов (сумма строк с 1 по 10)

11











Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

12





в том числе:






по привлеченным вкладам

12.1





по полученным займам

12.2





по полученной финансовой аренде

12.3





по выпущенным ценным бумагам

12.4





по операциям "РЕПО"

12.5





прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

12.6





Комиссионные расходы

13





в том числе:






вознаграждение управляющему агенту

13.1





вознаграждение за кастодиальное обслуживание

13.2





Расходы по банковской и иной деятельности, не связанные с выплатой вознаграждения

14





в том числе:






расходы от осуществления переводных операций

14.1





расходы от осуществления клиринговых операций

14.2





расходы от осуществления кассовых операций

14.3





расходы от осуществления сейфовых операций

14.4





расходы от осуществления инкассации

14.5





Расходы по созданию резервов на возможные потери по операциям

15





Операционные расходы

16





в том числе:






расходы на оплату труда и командировочные

16.1





амортизационные отчисления

16.2





расходы на материалы

16.3





расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

16.4





Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

17





Прочие расходы

18





Итого расходов (сумма строк с 12 по 18)

19











Чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога (строка 11-строка 19)

20











Корпоративный подоходный налог

21











Чистая прибыль (убыток) после уплаты корпоративного подоходного налога (строка 20-строка 21)

22





Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности

23











Итого чистая прибыль (убыток) за период (строка 22+/-строка 23)

24





      Первый руководитель
(на период его отсутствия
лицо, его замещающее) _________________________________ _________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                        (при его наличии)
Главный бухгалтер _________________________________ ___________ ___________
                        Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
(при его наличии)
Исполнитель _____________________________________ _________ ___________
                  Фамилия, имя, отчество             подпись       дата
                  (при его наличии)
Телефон исполнителя _______________

  Приложение
к форме, предназначенной для сбора
административных данных
"Отчет о прибылях и убытках"

Пояснение по заполнению формы,
предназначенной для сбора административных данных,
"Отчет о прибылях и убытках"

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о прибылях и убытках" (далее – форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан".

      3. Форма заполняется ежеквартально регистратором, организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком), микрофинансовой организацией по состоянию на конец отчетного периода.

      4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      5. Заполненную форму подписывают первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее), главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

      6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

      7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

      8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

      9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

      10. В строках с 1 по 24 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

      11. Строки 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 и 14.5 заполняются при осуществлении соответствующей деятельности.

      12. Строки 12.1 и 12.4 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

Қазақстан Республикасының кейбір нормативтік құқықтық актілеріне бухгалтерлік есепті жүргізу мәселелері бойынша өзгерістер енгізу туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 132 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 6 тамызда № 17273 болып тіркелді

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы" 2007 жылғы 28 ақпандағы және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес, қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, ислам арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептілікті ұсыну тәртібін жетілдіру мақсатында Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. "Бухгалтерлік есеп жүргізуді ұйымдастыру қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2012 жылғы 24 тамыздағы № 270 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 7978 болып тіркелген, 2012 жылғы 12 желтоқсанда "Егемен Қазақстан" газетінде № 818-823 (27894) жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:

      көрсетілген қаулымен бекітілген Бухгалтерлік есеп жүргізуді ұйымдастыру қағидаларында:

      45-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

      "45. Қолма-қол ақшаны қабылдау ұйымның басшысы (не оның орнындағы адам) белгілеген лауазымды тұлға (тұлғалар), кассир және қолма-қол ақшаны енгізген адам қол қойған кассалық кіріс ордері (бұдан әрі – кіріс ордері) бойынша жүргізіледі. Қолма-қол ақшаны енгізген адамға лауазымды тұлға және кассир қол қойған түбіртек (кіріс ордерінің жыртпалы бөлігі) беріледі.";

      55-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

      "55. Қолма-қол ақшамен есептеуді жүзеге асыру үшін ұйым әр касса үшін жеке касса кітабын жүргізеді. Кассалық кітаптар нөмірленеді және тігіледі. Касса кітабындағы парақтар саны ұйым (филиал, өкілдік) басшысының (не оның орнындағы адамның) және бас бухгалтерінің қолдарымен расталады.".

      2. "Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, ислам арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсынуы қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2016 жылғы 28 қаңтардағы № 41 қаулысына (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13504 болып тіркелген, "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде 2016 жылғы 7 сәуірде жарияланған) мынадай өзгерістер енгізілсін:

      көрсетілген қаулымен бекітілген Қаржы ұйымдарының, арнайы қаржы компанияларының, ислам арнайы қаржы компанияларының, микроқаржы ұйымдарының қаржылық есептiлiктi ұсынуы қағидаларында:

      4-тармақ мынадай редакцияда жазылсын:

      "4. Қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікке бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтер қол қояды және ол ұйымда сақталады. Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің (бұдан әрі – Ұлттық Банк) және (немесе) Ұлттық Банктің аумақтық филиалының талап етуі бойынша ұйым сұратуды алған күннен бастап екі жұмыс күнінен кешіктірмей түзетулері және өшірілген жерлері болмауға тиіс қағаз тасымалдағыштағы қаржылық есептілікті ұсынады.";

      1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 және 16-қосымшалар осы қаулыға 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 және 16-қосымшаларға сәйкес редакцияда жазылсын.

      3. Бухгалтерлік есеп департаменті (Рахметова С.К.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі қағаз және электрондық түрдегі көшірмесін "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына ресми жариялау және Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкіне енгізу үшін жіберуді;

      3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды;

      4) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы қаулының осы тармағының 2), 3) тармақшаларында және 4-тармағында көзделген іс-шаралардың орындалуы туралы мәліметтерді ұсынуды қамтамасыз етсін.

      4. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелгеннен кейін күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      5. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Д.Т. Ғалиеваға жүктелсін.

      6. Осы қаулы алғашқы ресми жарияланған күнінен кейін күнтізбелік он күн өткен соң қолданысқа енгізіледі.

      Ұлттық Банк Төрағасы Д. Ақышев

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитетінің Төрағасы

      __________________ Н. Айдапкелов

      2018 жылғы 23 шілде

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
1-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының,
ислам арнайы қаржы
компанияларының,
микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi
ұсынуы қағидаларына
1-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: _____ жыл

      Индекс: Ф1-АҚК

      Кезеңділігі: жыл сайын

      Ұсынатындар: арнайы қаржы компаниялары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін

  Нысан

      _______________________________________________________________

      (арнайы қаржы компаниясының толық атауы)

      _____ жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша

      бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Бөлінген активтер

1



оның ішінде:




талап ету құқықтары

1.1



кастодиан банктің шоттарындағы бөлінген активтер

1.2



Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

2



Акциялар

3



Борыштық бағалы қағаздар

4



Туынды бағалы қағаздар

5



Басқа да активтер

6



Активтердің жиынтығы

7



Міндеттемелер




Шығарылған облигациялар

8



Есептелген купон бойынша кредиторлық берешек

9



Басқа да міндеттемелер

10



Міндеттемелердің жиынтығы

11



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)             Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді жинауға
арналған
"Бөлінген активтер мен
облигациялар бойынша
бухгалтерлік баланс" нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер мен облигациялар бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды арнайы қаржы компаниясы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер мен облигациялар бойынша жыл сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 11-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
2-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының,
ислам арнайы қаржы
компанияларының,
микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi
ұсынуы қағидаларына
2-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жыл

      Индекс: Ф1-ИАҚК

      Кезеңділігі: жыл сайын

      Ұсынатындар: ислам арнайы қаржы компаниялары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін

  Нысан

      _______________________________________________________________

      (ислам арнайы қаржы компаниясының толық атауы)

      _____ жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша

      бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Екінші деңгейдегі банктердің шоттарындағы ақша

1



Екінші деңгейдегі банктердегі салымдар

2



Акциялар (қатысу үлестері)

3



Жалға берілген бөлінген активтер

4



Басқа да активтер

5



Активтердің жиынтығы

6







Міндеттемелер




Айналысқа шығарылған исламдық жалдау сертификаттары

7



Айналысқа шығарылған исламдық қатысу сертификаттары

8



Исламдық бағалы қағаздар бойынша кірісті төлеуге байланысты кредиторлық берешек

9



оның ішінде:




исламдық жалдау сертификаттары бойынша

9.1



исламдық қатысу сертификаттары бойынша

9.2



Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

10



Басқа да міндеттемелер

11



Міндеттемелердің жиынтығы

12



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Бөлінген активтер бойынша
бухгалтерлік баланс" нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды ислам арнайы қаржы компаниялары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер бойынша жыл сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді.

      Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, алдыңғы есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 12-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі. 

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
3-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының,
ислам арнайы қаржы
компанияларының,
микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi
ұсынуы қағидаларына
3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жыл

      Индекс: Ф1-ИАҚК

      Кезеңділігі: жыл сайын

      Ұсынатындар: ислам арнайы қаржы компаниялары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін

  Нысан

      _______________________________________________________________

      (ислам арнайы қаржы компаниясының толық атауы)

      _____ жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша

      бөлінген активтер бойынша пайда және зиян туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Кірістер




Қаржылық жалдаудан түскен кірістер

1



Операциялық жалдаудан түскен кірістер

2



Инвестициялық жоба бойынша кірістер

3



оның ішінде:




акциялар бойынша дивидендтер түрінде

3.1



Басқа да кірістер (түсімдер)

4



Кірістердің жиынтығы

5







Шығыстар




Исламдық бағалы қағаздар бойынша кірістерді төлеуге байланысты шығыстар

6



оның ішінде:




исламдық жалдау сертификаттары бойынша

6.1



исламдық қатысу сертификаттары бойынша

6.2



Комиссиялық сыйақылар

7



Операциялық шығыстар

8



оның ішінде:




амортизациялық аударымдар және тозу

8.1



ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

8.2



Басқа да шығыстар

9



Шығыстардың жиынтығы

10







Резервтік қорды құрғанға дейінгі таза пайда

11







Резервтік қорды қалыптастыру (қалпына келтіру) шығыстары

12







Таза пайданың (зиянның) жиынтығы

13



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)             Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Бөлінген активтер бойынша
пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бөлінген активтер бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды ислам арнайы қаржы компаниялары есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша бөлінген активтер бойынша жыл сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы кезеңнің деректері көрсетіледі.

      8. 1 – 13-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
4-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының,
ислам арнайы қаржы
компанияларының,
микроқаржы ұйымдарының
қаржылық есептiлiктi
ұсынуы қағидаларына
4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________

      Индекс: Ф1-СҰ, СБ

      Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

      Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары;

      2) тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру брокерлері.

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      _________________________________________________________________

      (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, исламдық сақтандыру

      (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

2



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

3



Сату үшін қолда бар бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

4



"Кері РЕПО" операциялары

5



Тазартылған бағалы металдар

6



Туынды қаржы құралдары

7



Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

8



Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

9



Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

10



Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

11



Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтері (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12



Сақтанушылардан (қайта сақтанушылардан) және делдалдардан алынатын сақтандыру сыйақылары (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

13



Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістер

14



Басқа дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

15



Сақтанушыларға берілген қарыздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

16



Болашақ кезеңдердің шығыстары

17



Ағымдағы салық активі

18



Кейінге қалдырылған салық активі

19



Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

20



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

21



Қорлар

22



Негізгі құрал-жабдықтар (нетто)

23



Инвестициялық мүлік

24



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер

25



Материалдық емес активтер (нетто)

26



Басқа активтер

27



Активтердің жиынтығы

28







Міндеттемелер




Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резерві

29



Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резерві

30



Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резерві

31



Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резерві

32



Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резерві

33



Алынған қарыздар

34



Қайта сақтандырушылармен есеп айырысулар

35



Сақтандыру (қайта сақтандыру) қызметі бойынша делдалдармен есеп айырысулар

36



Акционерлермен дивидендтер бойынша есеп айырысулар

37



Сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша төленуге тиіс шоттар

38



Басқа кредиторлық берешек

39



Бағалау міндеттемелері

40



"РЕПО" операциялары

41



Туынды қаржы құралдары

42



Шығарылған облигациялар

43



Болашақ кезеңдердің кірістері

44



Ағымдағы салық міндеттемесі

45



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

46



Басқа міндеттемелер

47



Міндеттемелердің жиынтығы

48







Капитал




Жарғылық капитал (құрылтайшылардың жарналары)

49



Алынған капитал (құрылтайшылардың жарналары)

50



Резервтік капитал

51



Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

52



Болжанбаған тәуекелдердің резерві

53



Тұрақтандыру резерві

54



Басқа резервтер

55



Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

56



оның ішінде:




алдыңғы жылдардың

56.1



есепті кезеңнің

56.2



Капиталдың жиынтығы

57







Капиталдың және міндеттемелердің жиынтығы

58



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)             Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Бухгалтерлік баланс"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын және сақтандыру брокері тоқсан сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 58-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
5-қосымша
  Қаржы ұйымдарының, арнайы
қаржы компанияларының,
ислам арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсынуы
қағидаларына
5-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________

      Индекс: Н2-СҰ, СБ

      Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

      Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, сақтандыру брокерлері

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары;

      2) тоқсан сайын, есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – сақтандыру брокерлері.

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      ____________________________________________________________________

      (сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының, исламдық сақтандыру

      (қайта сақтандыру) ұйымының, сақтандыру брокерінің толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша пайда мен зиян туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңдегі

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Кірістер






Сақтандыру қызметінен болған кірістер






Сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары

1





Қайта сақтандыру шарттары бойынша қабылданған сақтандыру сыйлықақылары

2





Қайта сақтандыруға берілген сақтандыру сыйлықақылары

3





Сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы

4





Еңбек сіңірілмеген сыйлықақы резервінің өзгеруі

5





Еңбек сіңірілмеген сыйлықақылар бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

6





Еңбек сіңірілген сақтандыру сыйлықақыларының таза сомасы

7





Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы түріндегі кірістер

8





Сақтандыру қызметінен болған басқа кірістер

9





Инвестициялық қызметтен болған кірістер






Сыйақы алуға байланысты кірістер

10





оның ішінде:






бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер

10.1





орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

10.2





қаржы активтерімен операциялар бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

11





оның ішінде:






бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

11.1





"РЕПО" операцияларынан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

11.2





тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

11.3





туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

11.4





Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто):

12





оның ішінде:






өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар) (нетто)

12.1





сату үшін қолда бар бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)

12.2





шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

12.3





тазартылған бағалы металдарды қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар)

12.4





туынды қаржы құралдарын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар)

12.5





Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кірістер

13





Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер

14





Өзге қызметтен болған кірістер






Активтерді сатудан және активтерді алудан (беруден) болған кірістер (шығыстар)

15





Өзге қызметтен болған басқа кірістер

16





Басқа кірістер

17





Кірістердің жиынтығы

18











Шығыстар






Сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығыстары

19





Қайта сақтандыруға қабылданған шарттар бойынша сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру шығыстары

20





Қайта сақтандыруға берілген тәуекелдер бойынша шығыстарды өтеу

21





Регрестік талап бойынша өтеу (нетто)

22





Сақтандыру төлемдерін жүзеге асыру бойынша таза шығыстар

23





Сақтандыру зиянын реттеу бойынша шығыстар

24





Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі

25





Өмірді сақтандыру (қайта сақтандыру) шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

26





Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян резервінің өзгеруі

27





Аннуитет шарттары бойынша болмаған зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

28





Болған, бірақ мәлімделмеген зиян резервінің өзгеруі

29





Болған, бірақ мәлімделмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

30





Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян резервінің өзгеруі

31





Мәлімделген, бірақ реттелмеген зиян бойынша қайта сақтандыру активтерінің өзгеруі

32





Сақтандыру қызметі бойынша комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар

33





Сақтандыру шартының бұзылуына байланысты шығыстар (қайта сақтандыру)

34





Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

35





оның ішінде:






бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы түріндегі шығыстар

35.1





Құнсыздану бойынша резервтерге арналған шығыстар

36





Құнсыздану бойынша резервтерді қалпына келтіру

37





Құнсыздану бойынша резервтерге арналған таза шығыстар

38





Жалпы және әкімшілік шығыстар

39





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

39.1





корпоративтік табыс салығын қоспағанда, ағымдағы салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер

39.2





ағымдағы жалдау бойынша шығыстар

39.3





Амортизациялық ақша аударымдары және тозу

40





Басқа шығыстар

41





Шығыстардың жиынтығы

42











Кезең ішіндегі пайда (зиян)

43





Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

44





Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян)

45











Корпоративтік табыс салығы

46





оның ішінде:






негізгі қызметтен

46.1





өзге қызметтен

46.2





Салықтарды төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) жиынтығы

47





      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)             Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы, исламдық сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын және сақтандыру брокері тоқсан сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 47-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
6-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсынуы
қағидаларына
6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы __________

      Индекс: Н1-БжЕЖЗҚ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      _______________________________________________________________

      (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы

      қорының толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



оның ішінде:




кассадағы қолма-қол ақша

1.1



банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2



Тазартылған бағалы металдар

2



Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4



Туынды қаржы құралдары

5



Басқа да жиынтық кіріс бойынша әділ құн бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар

6



"Кері РЕПО" операциялары

7



"Кері РЕПО" операциялары

8



Берілген аванстар

9



Болашақ кезеңдердің шығыстары

10



Комиссиялық сыйақылар




оның ішінде:

10.1



зейнетақы активтерінен

10.2



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

11



Амортизациялық құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

12



Инвестициялық мүлік

13



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

14



Дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

15



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)

16



Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)

17



Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)

18



Кейінге қалдырылған салық талабы

19



Басқа да дебиторлық берешек (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

20



Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджетке талаптар

21



Басқа активтер

22



Активтер жиынтығы

23



Міндеттемелер




Туынды қаржы құралдары

24



"РЕПО" операциялары

25



Алынған қарыздар

26



Кредиторлық берешек

27



Алынған аванстар

28



Резервтер

29



Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

30



Қызметкерлермен есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

31



Болашақ кезеңдердің кірістері

32



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

33



Салықтар және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша бюджет алдындағы міндеттеме

34



Басқа міндеттемелер

35



Міндеттемелер жиынтығы

36



Меншікті капитал




Жарғылық капитал

37



оның ішінде:




жай акциялар

37.1



артықшылықты акциялар

37.2



Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

38



Алынған капитал

39



Резервтік капитал

40



Басқа да резервтер

41



Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

42



оның ішінде:




алдыңғы жылдардағы

42.1



есепті кезеңдегі

42.2



Капитал жиынтығы

43



Капитал мен міндеттемелер жиынтығы

44



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Бухгалтерлік баланс"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 44-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсынуы
қағидаларына
7-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы _________

      Индекс: Н2-БжЕЖЗҚ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      _____________________________________________________________

      (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы

      қорының толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      пайда мен зиян туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Комиссиялық сыйақылар

1





оның ішінде:






зейнетақы активтерінен

1.1





зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

1.2





Ағымдағы шоттар мен орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

2





Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

3





Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4





Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құн бойынша бағаланатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болған кірістер (шығыстар)

5





"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер

6





Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған кірістер (шығыстар)

7





Шетел валютасын қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

8





Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді алудан болған кірістер

9





Басқа да кірістер

10





Кірістер жиынтығы

11











Комиссиялық шығыстар

12





оның ішінде:






инвестициялық портфельді басқарушыларға сыйақылар

12.1





кастодиан банктерге сыйақылар

12.2





Сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйақы (сыйлықақы) түріндегі шығыстар

13





"РЕПО" операциялары бойынша шығыстар

14





Алынған қарыздар мен қаржылық жалдау бойынша сыйақы түріндегі шығыстар

15





Жалпы әкімшілік шығыстар

16





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

16.1





амортизациялық аударымдар және тозу

16.2





ағымдағы жалдау бойынша шығыстар

16.3





салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар (корпоративтік табыс салығынан басқа)

16.4





басқа әкімшілік шығыстар

16.5





Қаржылық емес активтерді сатудан және активтерді беруден болған шығыстар

17





Басқа да шығыстар

18





Шығыстар жиынтығы

19











Резервтерге (провизияларға) аударылғанға дейінгі пайда (зиян)

20





Активтер бойынша ықтимал залалға арналған резервтер (резервтерді қалпына келтіру)

21





Басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан болған кіріс

22





Кезеңдегі пайда (зиян)

23











Салық салынғанға дейінгі пайда (зиян)

24











Корпоративтік табыс салығы

25











Салық салынғаннан кейінгі таза пайда (зиян)

26





Тоқтатылған қызметтен болған пайда (зиян)

27





Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы

28





      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды меншікті қаражаты бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5.Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі ұқсас кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 28-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
8-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсынуы
қағидаларына
8-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы _________

      Индекс: Н1ЗейнАктив-БжЕЖЗҚ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________________________________________________________

      (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы

      қорының толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



Тазартылған бағалы металдар

2



Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі және екінші деңгейдегі банктердегі салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3



Әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

4



"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар

5



Туынды қаржы құралдары

6



Сыртқы басқарудағы активтер

7



Дебиторлық берешек

8



Амортизациялық құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

9



Басқа да активтер

10



Активтер жиынтығы

11







Міндеттемелер




Алушылардың зейнетақы төлемдері бойынша талаптары

12



Комиссиялық сыйақылар бойынша кредиторлық берешек

13



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

13.1



инвестициялық кірістен (зияннан)

13.2



Зейнетақы төлемдерінен алынатын жеке табыс салығы бойынша кредиторлық берешек

14



Туынды қаржы құралдары

15



Басқа міндеттемелер

16



Міндеттемелер жиынтығы

17







Таза активтер жиынтығы

18



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Зейнетақы активтері бойынша
бухгалтерлік баланс" нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды зейнетақы активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5.Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 18-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
9-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының
қаржылық есептілікті
ұсынуы қағидаларына
9-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы _________

      Индекс: Н2ЗейнетАктив-БжәнеЕЖЗҚ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      1) бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей;

      2) ерікті жинақтаушы зейнетақы қоры – есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан

      ______________________________________________________________

      (бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қорының, ерікті жинақтаушы зейнетақы

      қорының толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

Кезең басындағы таза зейнетақы активтері

1



Зейнетақы жарналары

2



оның ішінде:




міндетті

2.1



ерікті кәсіптік

2.2



ерікті

2.3



Басқа жинақтаушы зейнетақы қорларынан келіп түскен зейнетақы жинақтары

3



Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

4



Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон немесе дисконт) түріндегі кірістер

5



"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер

6



Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған кіріс (шығыс) (нетто)

8



Қайта бағалаудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

9



оның ішінде:




әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

9.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

9.2



басқа активтерді қайта бағалаудан

9.3



Сыртқы басқарудағы активтер бойынша кірістер (шығыстар)

10



Басқа қаржылық активтер бойынша сыйақы түріндегі кірістер

11



Өсімпұл және айыппұлдар түріндегі кірістер

12



оның ішінде:




міндетті зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін

12.1



міндетті кәсіптік зейнетақы жарналарын уақтылы аудармағаны үшін

12.2



зейнетақы жинақтарын аударуды уақтылы жүзеге асырмағаны үшін

12.3



зейнетақы активтерін тиісінше басқармағаны үшін

12.4



Инвестициялық қызметтен болған басқа кірістер

13



Басқа түсімдер

14



Кірістер жиынтығы

15







Төленген немесе төленуге тиіс зейнетақылар

16



оның ішінде:




жасы бойынша

16.1



жерлеуге

16.2



мүгедектігі бойынша

16.3



Қазақстан Республикасынан тыс жерге тұрақты тұруға кетуі бойынша

16.4



мұрагерлерге

16.5



еңбек сіңірген жылдар бойынша

16.6



сақтандыру ұйымдарына

16.7



басқа

16.8



Төлем көзінен жеке табыс салығы

17



Жинақтаушы зейнетақы қорына тиесілі комиссиялық сыйақы

18



оның ішінде:




зейнетақы активтерінен

18.1



орналастырылған зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

18.2



Бірынғай және ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына зейнетақы жинақтарын аудару

19



Инвестициялық кірістен болған басқа шығыстар

20



Басқа да шығыстар

21



Шығыстар жиынтығы

22







Анықталмаған сомалар (қате аударылған)

23



Анықталмаған сомаларды қайтару

24







Кезең соңындағы таза активтер

25



Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер

26



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Зейнетақы активтері бойынша
пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Зейнетақы активтері бойынша пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры, ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары нысанды зейнетақы активтері бойынша есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5.Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертпелер көрсетіледі.

      7. 3-бағанда ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).

      8. 4-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер көрсетіледі (өспелі жиынтығымен).

      9. 1 – 26-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, "Зейнетақы активтері бойынша операциялар туралы ақпаратты есепке алу және жария ету" қаржылық есептілік стандартын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 26 шілдедегі № 195 қаулысының (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8765 тіркелген) талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
10-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсынуы
қағидаларына
10-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________

      Индекс: 1Н-БДжәнеИПБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      _________________________________________________________________

      ұйымының толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңында

Алдыңғы жылдың соңында

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



оның ішінде:




кассадағы қолма-қол ақша

1.1



банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2



Тазартылған бағалы металдар

2



Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

3



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

3.1



"Кері РЕПО" операциясы

4



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

4.1



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

5



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

5.1



Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

6



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

6.1



Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

7



оның ішінде:




есептелген, бірақ сыйақы түрінде алынбаған кірістер

7.1



Инвестициялық мүлік

8



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш

9



Қорлар

10



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығатын топтар)

11



Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)

12



Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)

13



Дебиторлық берешек

14



Алуға есептелген комиссиялық сыйақылар

15



оның ішінде:




консалтингтік қызметтерден, оның ішінде:

15.1



үлестес тұлғаларға

15.1.1



басқа клиенттерге

15.1.2



облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен

15.2



андеррайтер қызметтерінен

15.3



брокерлік қызметтерден

15.4



активтерді басқарудан

15.5



маркет-мейкер қызметтерінен

15.6



зейнетақы активтерінен

15.7



зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

15.8



басқа да

15.9



Туынды қаржы құралдары

16



оның ішінде:




фьючерс мәмілесі бойынша талаптар

16.1



форвард мәмілесі бойынша талаптар

16.2



опцион мәмілесі бойынша талаптар

16.3



своп мәмілесі бойынша талаптар

16.4



Ағымдағы салық талабы

17



Кейінге қалдырылған салық талабы

18



Берілген аванстар және алдын ала төлемдер

19



Басқа да активтер

20



Активтер жиынтығы

21



Міндеттемелер




"REPO" операциясы

22



Шығарылған борыштық бағалы қағаздар

23



Алынған қарыздар

24



Реттелген борыш

25



Резервтер

26



Акционерлермен есеп айырысулар (дивидендтер бойынша)

27



Кредиторлық берешек

28



Төлеуге есептелген комиссиялық шығыстар

29



оның ішінде:




аударым операциялары бойынша

29.1



клиринг операциялары бойынша

29.2



кассалық операциялары бойынша

29.3



сейфтік операциялар бойынша

29.4



банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау бойынша

29.5



сенімгерлік операциялар бойынша

29.6



қор биржасының қызметтері бойынша

29.7



кастодиандық қызмет көрсету бойынша

29.8



брокерлік қызметтер бойынша

29.9



орталық депозитарий қызметтері бойынша

29.10



бірынғай тіркеуші қызметтері бойынша

29.11



бағалы қағаздар нарығының өзге де кәсіби қатысушыларының қызметтері бойынша

29.12



Туынды қаржы құралдары

30



оның ішінде:




фьючерс мәмілесі бойынша міндеттемелер

30.1



форвард мәмілесі бойынша міндеттемелер

30.2



опцион мәмілесі бойынша міндеттемелер

30.3



своп мәмілесі бойынша міндеттемелер

30.4



Ағымдағы салық міндеттемесі

31



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

32



Алынған аванстар

33



Қызметкерлерге сыйақылар бойынша міндеттемелер

34



Басқа да міндеттемелер

35



Міндеттемелер жиынтығы

36



Меншікті капитал




Жарғылық капитал

37



оның ішінде:




жай акциялар

37.1



артықшылықты акциялар

37.2



Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

38



Алынған капитал

39



Резервтік капитал

40



оның ішінде:




басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны есепке алынған бағалы қағаздарды қайта бағалау резервтері

40.1



негізгі құрал-жабдықтарды қайта бағалауға арналған резерв

40.2



басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған қарыздардың құнын қайта бағалау резервтері

40.3



Басқа да резервтер

41



Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян)

42



оның ішінде:




алдыңғы жылдардың

42.1



есепті кезеңнің

42.2



Капитал жиынтығы

43



Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы (36-жол+43-жол)

44



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Бухгалтерлік баланс"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 44-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      9. 15.8 және 15.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
11-қосымша
  Қаржы ұйымдарының, арнайы
қаржы компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті
ұсынуы қағидаларына
11-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________

      Индекс: 2Н-БДжәнеИПБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      ________________________________________

      (ұйымның толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      пайда мен зиян туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағым-дағы жылдың басынан бастала-тын кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бастап осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Сыйақы алуға байланысты кірістер

1





оның ішінде:






корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша

1.1





орналастырылған салымдар бойынша

1.2





сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

1.3





оның ішінде:






басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар бойынша

1.3.1





оның ішінде:






басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар порфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

1.3.1.1





басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер

1.3.1.2





өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша

1.3.2





оның ішінде:






өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар
портфеліндегі акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

1.3.2.1





әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер

1.3.2.2





амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде) бойынша

1.3.3





оның ішінде:






амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконт амортизациясына байланысты кірістер

1.3.3.1





"кері РЕПО" операциялары бойынша

1.4





сыйақы алуға байланысты басқа да кірістер

1.5





Комиссиялық сыйақылар

2





оның ішінде:






консалтингтік қызметтерден

2.1





оның ішінде:






үлестес тұлғаларға

2.1.1





басқа да клиенттерге

2.1.2





облигацияларды ұстаушылар өкілінің қызметтерінен

2.2





андеррайтер қызметтерінен

2.3





активтерді басқарудан

2.4





брокерлік қызметтерден

2.5





маркет-мейкер қызметтерінен

2.6





басқа да қызметтерден

2.7





зейнетақы активтерінен

2.8





зейнетақы активтері бойынша инвестициялық кірістен (зияннан)

2.9





Қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер

3





Өзгерістері пайда немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер

4





Шетел валютасымен операциялардан түскен кірістер

5





Шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер

6





Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер

7





Активтерді сатудан түскен кірістер

8





Тазартылған бағалы металдармен операциялардан түскен кірістер

9





Туынды қаржы құралдарымен операциялардан түскен кірістер

10





оның ішінде:






фьючерс мәмілелері бойынша

10.1





форвард мәмілелері бойынша

10.2





опцион мәмілелері бойынша

10.3





своп мәмілелері бойынша

10.4





Бағалы қағаздар, салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер

11





Басқа да кірістер

12





Кірістер жиынтығы (1- 12-жолдар сомасы)

13





Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

14





оның ішінде:






алынған қарыздар бойынша

14.1





шығарылған бағалы қағаздар бойынша

14.2





"РЕПО" операциялары бойынша

14.3





сыйақы төлеуге байланысты басқа да шығыстар

14.4





Комиссиялық шығыстар

15





оның ішінде:






басқарушы агентке

15.1





кастодиандық қызмет көрсету үшін

15.2





қор биржасының қызметтері үшін

15.3





тіркеушінің қызметтері үшін

15.4





брокерлік қызметтер үшін

15.5





басқа да қызметтер үшін

15.6





Сыйақы төлеуге байланысты емес қызметтен болған шығыстар

16





оның ішінде:






аударым операцияларынан

16.1





клиринг операцияларынан

16.2





кассалық операциялардан

16.3





сейфтік операциялардан

16.4





инкассациядан

16.5





Қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған шығыстар

17





Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен болған шығыстар

18





Шетел валютасымен операциялардан болған шығыстар

19





Шетел валютасын қайта бағалаудан болған шығыстар

20





Заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты шығыстар

21





Активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар

22





Тазартылған бағалы металдармен операциялардан болған шығыстар

23





Туынды қаржы құралдарымен операциялардан болған шығыстар

24





оның ішінде:






фьючерс мәмілелері бойынша

24.1





форвард мәмілелері бойынша

24.2





опцион мәмілелері бойынша

24.3





своп мәмілелері бойынша

24.4





Бағалы қағаздар, орналастырылған салымдар, дебиторлық берешек және шартты міндеттемелер бойынша резервтер құрудан болған шығыстар

25





Операциялық шығыстар

26





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

26.1





көлік шығыстары

26.2





жалпы шаруашылық және әкімшілік шығыстар

26.3





амортизациялық аударымдар

26.4





корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар

26.5





тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)

26.6





Басқа да шығыстар

27





Шығыстар жиынтығы (14-27-жолдар сомасы)

28





Корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (13-жол-28-жол)

29





Корпоративтік табыс салығы

30





Корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) (29-жол - 30-жол)

31





Тоқтатылған қызметтен түскен пайда ( болған зиян)

32





Кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы (31-жол +/- 32-жол)

33





      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды бағалы қағаздар нарығында брокерлік және дилерлік қызметті жүзеге асыратын ұйымдар, инвестициялық портфельді басқарушылар есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің деректері көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан басталатын кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бастап осындай кезеңіндегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 33-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      11. 2.8 және 2.9-жолдарды инвестициялық портфельді басқарушылар ғана толтырады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
12-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, икроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті
ұсынуы қағидаларына
12-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: _____ жылғы ____________

      Индекс: Н1-ИПБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: инвестициялық портфельді басқарушылар

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      ___________________________________________________________

      (инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)

      __________________________________________________________

      (инвестициялық қордың толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңындағы

Есепті кезеңнің басындағы

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



Тазартылған бағалы металдар

2



Банктердегі салымдар

3



Бағалы қағаздар

4



оның ішінде:




Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары

4.1



халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары

4.2



шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

4.3



шет мемлекеттердің бағалы қағаздары

4.4



Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

4.5



басқа бағалы қағаздар

4.6



Депозитарлық қолхаттар

5



Инвестициялық пай қорларының пайлары

6



Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар

7



"Кері РЕПО" операциялары бойынша талаптар

8



Дебиторлық берешек

9



Туынды қаржы құралдары

10



Материалдық емес активтер

11



Негізгі құрал-жабдықтар

12



оның ішінде:




жер телімдері

12.1



үйлер мен ғимараттар

12.2



салынып жатқан және қайта құрылатын жылжымайтын мүлік объектілері

12.3



Басқа негізгі құрал-жабдықтар

12.4



Басқа активтер

13



Активтер жиынтығы

14



Міндеттемелер




Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын сатып алу

15



Төленуге тиіс дивидендтер

16



Алынған қарыздар

17



Туынды қаржы құралдары

18



Кредиторлық берешек

19



"РЕПО" операциялары бойынша міндеттемелер

20



Басқа міндеттемелер

21



Міндеттемелер жиынтығы

22



Таза активтер жиынтығы

23



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                   ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам) Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректер
жинауға арналған
"Инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің) активтері
бойынша бухгалтерлік баланс"
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша бухгалтерлік балансы" нысанын (бұдан әрі - нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертулер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезең соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 5-бағанда есепті кезең басындағы деректер көрсетіледі.

      9. 1 – 23-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
13-қосымша
  Қаржы ұйымдарының,
арнайы қаржы
компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті
ұсынуы қағидаларына
13-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысаны Есепті кезең: _____ жылғы ____________

      Индекс: Н2-ИПБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: инвестициялық портфельді басқарушылар

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      ___________________________________________________________

      (инвестициялық портфельді басқарушының толық атауы)

      ____________________________________________________________

      (инвестициялық қордың, басқа клиенттің толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша инвестициялық қордың

      (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зияны туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезеңде

Есепті кезеңде

1

2

3

4

Кезең басындағы инвестициялық қордың таза активтері

1



Клиент активтерінің түсімдері

2



Инвестициялық қордың бағалы қағаздарын (пайларын) орналастырудан түсімдер

3



Орналастырылған салымдар бойынша сыйақы түріндегі кірістер

4



Бағалы қағаздар бойынша сыйақы (купон және (немесе) дисконт) түріндегі кірістер

5



оның ішінде:




Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша

5.1



халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша

5.2



шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша

5.3



шет мемлекеттердің бағалы қағаздары бойынша

5.4



Қазақстан Республикасы эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары бойынша

5.5



басқа бағалы қағаздар бойынша

5.6



"Кері РЕПО" операциялары бойынша кірістер

6



Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан түскен кірістер

8



Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан түскен кірістер

9



Қайта бағалаудан түскен кірістер

10



оның ішінде:




бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

10.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

10.2



қайта бағалаудан түскен басқа кірістер

10.3



Шетел валютасын сатып алу-сатудан түскен кірістер

11



Басқа қаржы активтері бойынша сыйақы түріндегі кірістер

12



Басқа кірістер

13



Кірістер жиынтығы

14



Инвестициялық қордың сатып алынған бағалы қағаздары (пайлары)

15



Инвестициялық қордың акциялары бойынша төленген дивидендтер бойынша шығыстар

16



Клиент активтерін алып қою

17



Бағалы қағаздарды сатып алу-сатудан болған шығыстар

18



Акционерлік қоғамдар болып табылмайтын заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардан болған шығыстар

19



Қайта бағалаудан болған шығыстар

20



оның ішінде:




бағалы қағаздардың әділ құнының өзгеруінен

20.1



шетел валютасын қайта бағалаудан

20.2



қайта бағалаудан болған басқа шығыстар

20.3



Шетел валютасын сатып алу-сатудан болған шығыстар

21



Комиссиялық шығыстар

22



оның ішінде:




инвестициялық портфельді басқарушыға

22.1



брокерге және дилерге

22.2



кастодианға және тіркеушіге

22.3



басқа тұлғаларға

22.4



Басқа шығыстар

23



Шығыстардың жиынтығы

24







Анықталмаған (қате аударылған) сомалар

25



Анықталмаған (қате аударылған) сомаларды қайтару

26



Кезең соңындағы таза активтер

27



Таза активтердегі өзгерістер

28



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректер
жинауға арналған
"Инвестициялық қордың
(басқа клиенттердің) активтері
бойынша пайда
мен зиян туралы есебі"
нысанына қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректер жинауға арналған "Инвестициялық қордың (басқа клиенттердің) активтері бойынша пайда мен зиян туралы есебі" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды инвестициялық портфельді басқарушы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде ескертулер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, жыл басынан бастап есепті күнге дейінгі кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      8. 5-бағанда есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      9. 1 – 28-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      10. 1-жол бойынша 3-бағанда тиісті жылдың 1 қаңтарындағы жағдай бойынша деректер көрсетіледі, 4-бағанда әр есепті айдың біріндегі жағдай бойынша деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
14-қосымша
  Қаржы ұйымдарының, арнайы
қаржы компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті
ұсынуы қағидаларына
14-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысаны Есепті кезең: _____ жылғы ____________

      Индекс: 1Н- БҚН және МҚҰ

      Кезеңділігі: ай сайын, тоқсан сайын

      Ұсынатындар: Ұлттық пошта операторы, тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымдары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы

      Ұсыну мерзімдері:

      1) ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей, – Ұлттық пошта операторы

      2) тоқсан сайын:

      есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей, – тіркеуші;

      есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды, ипотекалық ұйымдарды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда);

      есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – микроқаржы ұйымдары.

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      ________________________________________

      (ұйымның толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      бухгалтерлік балансы

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңнің соңындағы

Алдыңғы жылдың соңындағы

1

2

3

4

Активтер




Ақшалай қаражат және ақша қаражатының баламалары

1



оның ішінде:




кассадағы қолма-қол ақша

1.1.



банктердің және банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың шоттарындағы ақша

1.2.



Өзгерістері пайданың немесе зиянның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын бағалы қағаздар

2



Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар

3



Амортизацияланған құны бойынша ескерілетін бағалы қағаздар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

4



Туынды қаржы құралдары

5



Дебиторлық берешек

6



Комиссиялық сыйақылар

7



"Кері РЕПО" операциясы

8



Орналастырылған салымдар (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

9



Берілген қаржылық жалдау (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

10



Берілген қарыздар (микрокредиттер) (құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде)

11



Инвестициялық мүлік

12



Басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялар және реттелген борыш

13



Қорлар

14



Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер (шығарылатын топтар)

15



Материалдық емес активтер (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)

16



Негізгі құрал-жабдықтар (амортизацияны және құнсызданудан болған зиянды шегергенде)

17



Ағымдағы салық талабы

18



Кейінге қалдырылған салық талабы

19



Басқа активтер

20



Активтердің жиынтығы

21



Міндеттемелер




Тартылған салымдар

22



Туынды қаржы құралдары

23



Шығарылған борыштық бағалы қағаздар

24



"РЕПО" операциясы

25



Алынған қарыздар

26



Кредиторлық берешек

27



Резервтер

28



Акционерлермен акциялар бойынша есеп айырысулар бойынша есептелген шығыстар

29



Реттелген борыш

30



Ағымдағы салық міндеттемесі

31



Кейінге қалдырылған салық міндеттемесі

32



Басқа міндеттемелер

33



Міндеттемелердің жиынтығы

34







Меншікті капитал




Жарғылық капитал

35



оның ішінде:




жай акциялар

35.1



артықшылық берілген акциялар

35.2



Сыйлықақылар (қосымша төленген капитал)

36



Алынған капитал

37



Резервтік капитал

38



Басқа резервтер

39



Бөлінбеген пайда (жабылмаған зиян):

40



оның ішінде:




өткен жылдардың

40.1



есепті кезеңнің

40.2



Капиталдың жиынтығы

41



Капитал мен міндеттемелердің жиынтығы
(34-жол+41-жол)

42



      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректер жинауға
арналған "Бухгалтерлік баланс"
нысанына қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректер жинауға арналған "Бухгалтерлік баланс" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды Ұлттық пошта операторы ай сайын және тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымы тоқсан сайын есепті кезең соңындағы жағдай бойынша толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде - оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңнің соңындағы деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда алдыңғы жылдың соңындағы деректер көрсетіледі.

      8. 1 – 42-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      9. 22, 24, 29, 35.1 және 35.2-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
15-қосымша
  Қаржы ұйымдарының, арнайы
қаржы компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының
қаржылық есептілікті ұсынуы
қағидаларына
15-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________

      Индекс: Н2-Ұлттық пошта

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Ұлттық пошта операторы

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы

      Ұсыну мерзімі: есепті айдан кейінгі айдың жиырма бесінен кешіктірмей

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      _________________________________________________________________

      (ұлттық пошта операторының толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      пайда мен зиян туралы есебі

  (мың теңгемен)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) сатудан түскен кіріс

1





Сатылған дайын өнімнің (жұмыстардың, қызметтердің) өзіндік құны

2





оның ішінде:






Материалдарға жұмсалған шығыстар

2.1





еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

2.2





Жалпы пайда (1-жол - 2-жол)

3





Қаржылық қызметке байланысты кірістер






Сыйақы алуға байланысты кірістер

4





оның ішінде:






корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша

4.1





орналастырылған салымдар бойынша

4.2





берілген қарыздар бойынша

4.3





берілген қаржылық жалдау бойынша

4.4





сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

4.5





"кері РЕПО" операциялары бойынша

4.6





сыйақы алуға байланысты басқа кірістер

4.7





Сыйақыны алуға байланысты емес кірістер

5





оның ішінде:






аударма операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер

5.1





клиринг операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер

5.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер

5.3





инкассацияны жүзеге асырудан түскен кірістер

5.4





қаржылық қызметпен байланысты басқа кірістер

6





Қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

7





оның ішінде:






қаржы активтерін сатып алу-сатудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

7.1





әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

7.2





шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

8





қаржылық қызметпен байланысты емес басқа кірістер

9





басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысудан түскен кірістер

10





активтерді сатудан (есептен шығарудан) түскен кірістер

11





Басқа кірістер

12





кірістер жиынтығы (3-12-жолдар сомасы)

13





дайын өнімді (жұмыстарды, қызметтерді) сатумен байланысты шығыстар

14





Операциялық шығыстар

15





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

15.1





амортизациялық аударымдар

15.2





салықтарды және бюджетке басқа да міндетті төлемдерді (корпоративтік табыс салығынан басқа) төлеу бойынша шығыстар

15.3





қаржылық қызметпен байланысты шығыстар

16





Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

17





оның ішінде:






тартылған салымдар бойынша

17.1





алынған қарыздар бойынша

17.2





алынған қаржылық жалдау бойынша

17.3





шығарылған бағалы қағаздар бойынша

17.4





"РЕПО" операциялары бойынша

17.5





сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар

17.6





Сыйақы төлеуге байланысты емес қаржылық қызмет бойынша шығыстар

18





оның ішінде:






аударма операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар

18.1





клиринг операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар

18.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан шығыстар

18.3





инкассацияны жүзеге асырудан болған шығыстар

18.4





басқа шығыстар

19





шығыстар жиынтығы (14- 19-жолдар сомасы)

20





корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (13-жол-20-жол)

21





корпоративтік табыс салығы

22





корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) (21-жол-20-жол)

23





тоқтатылған қызметтен түскен пайда (зиян)

24





кезеңдегі таза пайда (шығын) жиынтығы (23-жол +/-24-жол)

25





      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды Ұлттық пошта операторы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі.

      7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 25-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 132 қаулысына
16-қосымша
  Қаржы ұйымдарының, арнайы
қаржы компанияларының, ислам
арнайы қаржы
компанияларының, микроқаржы
ұйымдарының қаржылық
есептілікті ұсынуы
қағидаларына
16-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысаны Есепті кезең: ____ жылғы ____________

      Индекс: Н2-БҚНжМҚҰ

      Кезеңділігі: тоқсан сайын

      Ұсынатындар: тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымдары

      Қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің аумақтық филиалы

      Ұсыну мерзімдері:

      1) есепті тоқсаннан кейінгі айдың бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей – тіркеуші;

      2) есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар

      (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда);

      3) есепті тоқсаннан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей – микроқаржы ұйымдары.

      Қаржылық есептілік түрі: жеке

  Нысан

      _________________________________________________________________

      (ұйымның толық атауы)

      _____ жылғы "___" ____________ жағдай бойынша

      пайда мен зиян туралы есебі

  (мың теңге)

Баптың атауы

Жол коды

Есепті кезеңде

Ағымдағы жылдың басынан бергі кезеңде (өспелі жиынтығымен)

Алдыңғы жылдың осындай кезеңінде

Алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңде (өспелі жиынтығымен)

1

2

3

4

5

6

Сыйақы алуға байланысты кірістер

1





оның ішінде:






корреспонденттік және ағымдағы шоттар бойынша

1.1





орналастырылған салымдар бойынша

1.2





берілген қарыздар (микрокредиттер) бойынша

1.3





берілген қаржылық жалдау бойынша

1.4





сатып алынған бағалы қағаздар бойынша

1.5





"кері РЕПО" операциялары бойынша

1.6





сыйақы алуға байланысты басқа кірістер

1.7





комиссиялық сыйақылар

2





Сыйақы алуға байланысты емес банктік және өзге де қызметті жүзеге асырудан түскен кірістер

3





оның ішінде:






аударма операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер

3.1





клиринг операцияларын жүзеге асырудан түскен кірістер

3.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер

3.3





сейфтік операцияларды жүзеге асырудан түскен кірістер

3.4





инкассациядан түскен кірістер

3.5





сыйақы алуға байланысты емес банктік және өзге де қызметтен түскен басқа кірістер

3.6





қаржы активтері бойынша кірістер (шығыстар) (нетто)

4





оның ішінде:






қаржы активтерін сатып алу-сатудан болған кірістер (шығыстар) (нетто)

4.1





өзгерістері пайда немесе шығынның құрамында көрсетілетін әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері құнының өзгеруінен түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

4.2





шетел валютасын қайта бағалаудан түскен кірістер (шығыстар) (нетто)

5





операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді қалпына келтіруден түскен кірістер

6





акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кірістер

7





басқа заңды тұлғалардың капиталына қатысуға байланысты кірістер

8





активтерді сатудан түскен кірістер

9





басқа кірістер

10





кірістер жиынтығы (1- 10-жолдар сомасы)

11











Сыйақы төлеуге байланысты шығыстар

12





оның ішінде:






тартылған салымдар бойынша

12.1





алынған қарыздар бойынша

12.2





алынған қаржылық жалдау бойынша

12.3





шығарылған бағалы қағаздар бойынша

12.4





"РЕПО" операциялары бойынша

12.5





сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар

12.6





Комиссиялық шығыстар

13





оның ішінде:






басқарушы агентке сыйақы

13.1





кастодиандық қызмет көрсету үшін сыйақы

13.2





Сыйақы төлеуге байланысты емес банктік және өзге де қызмет бойынша шығыстар

14





оның ішінде:






аударма операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар

14.1





клиринг операцияларын жүзеге асырудан болған шығыстар

14.2





кассалық операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар

14.3





сейфтік операцияларды жүзеге асырудан болған шығыстар

14.4





инкассацияны жүзеге асырудан болған шығыстар

14.5





операциялар бойынша ықтимал шығындарға арналған резервтерді құру бойынша шығыстар

15





Операциялық шығыстар

16





оның ішінде:






еңбекке ақы төлеу және іссапар шығыстары

16.1





амортизациялық аударымдар

16.2





материалдарға арналған шығыстар

16.3





корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді төлеу бойынша шығыстар

16.4





активтерді сатудан немесе өтеусіз беруден болған шығыстар

17





басқа шығыстар

18





шығыстар жиынтығы (12-18 жолдар сомасы)

19











корпоративтік табыс салығын төлегенге дейінгі таза пайда (зиян) (11-жол-19-жол)

20











корпоративтік табыс салығы

21











корпоративтік табыс салығын төлегеннен кейінгі таза пайда (зиян) (20-жол - 21-жол)

22





тоқтатылған қызметтен түскен пайда (зиян)

23











кезең ішіндегі таза пайда (зиян) жиынтығы (22-жол +/- 23-жол)

24





      Бірінші басшы

      (ол болмаған                         ____________________ ___________ ___________

      кезеңде - оның орнындағы адам)       Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні

      (ол болған кезде)

      Бас бухгалтер _____________________ ____________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы күні (ол болған кезде)

      Орындаушы _____________________ ____________

      Тегі, аты, әкесінің аты қолы (ол болған кезде)

      Орындаушының телефоны _____________________

  Әкімшілік деректерді
жинауға арналған
"Пайда мен зиян туралы есеп"
нысанына қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын толтыру бойынша түсіндірме

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме әкімшілік деректерді жинауға арналған "Пайда мен зиян туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 15-бабы екінші бөлігінің 65) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Нысанды тіркеуші, банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйым (Ұлттық пошта операторын, ипотекалық ұйымдарды, қызметінің айрықша түрі қолма-қол шетел валютасымен айырбастау операцияларын ұйымдастыру болып табылатын заңды тұлғаларды, айрықша қызметі банкноттарды, монеталар мен құндылықтарды инкассациялау болып табылатын заңды тұлғаларды және бұдан бұрын еншілес банк болған заңды тұлғаны қоспағанда), микроқаржы ұйымы есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша тоқсан сайын толтырады.

      4. Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейiн дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейiн дөңгелектенеді.

      5. Толтырылған нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру

      6. 3-бағанды толтыру кезінде есепті кезеңнің соңғы күнін қоса алғанда, есепті кезеңдегі деректер көрсетіледі

      7. 4-бағанда ағымдағы жыл басынан бергі кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      8. 5-бағанда алдыңғы жылдың осындай кезеңіндегі деректер көрсетіледі.

      9. 6-бағанда алдыңғы жылдың басынан бергі осындай кезеңдегі деректер (өспелі жиынтығымен) көрсетіледі.

      10. 1 – 24-жолдарда бас кітаптан немесе дерекқордан алынған ақпарат негізіндегі, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары ескеріле отырып топтастырылған деректер көрсетіледі.

      11. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 және 14.5-жолдар тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде толтырылады.

      12. 12.1 және 12.4-жолдарды тиісті қызметті жүзеге асыру кезінде акционерлік қоғамдар ғана толтырады.