Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды кіріс ету қағидаларын бекіту туралы

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2018 жылғы 29 маусымдағы № 137 қаулысы. Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде 2018 жылғы 28 тамызда № 17313 болып тіркелді. Күші жойылды - Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2020 жылғы 21 сәуірдегі № 54 қаулысымен.

      Ескерту. Қаулының күші жойылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 21.04.2020 № 54 (01.07.2020 бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
      ЗҚАИ-ның ескертпесі!
      "Қазақстан Республикасында төтенше жағдайды енгізу туралы" ҚР Президентінің 15.03.2020 № 285 Жарлығымен енгізілген төтенше жағдай қолданылу кезеңінде есептіліктің жекелеген түрлерін ұсыну мерзімдері ұзартылды – ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 31.03.2020 № 42 (алғашқы ресми жарияланған күнінен бастап қолданысқа енгізіледі) қаулысымен.
      РҚАО-ның ескертпесі!
      Осы қаулы 01.09.2018 бастап қолданысқа енгізіледі.

      "Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы" 1995 жылғы 30 наурыздағы, "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы, "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі және "Мемлекеттік статистика туралы" 2010 жылғы 19 наурыздағы Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің Басқармасы ҚАУЛЫ ЕТЕДІ:

      1. Мыналар:

      1) осы қаулыға 1-қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесі;

      2) осы қаулыға 2-қосымшаға сәйкес нысан бойынша екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      3) осы қаулыға 3-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қосымша мәліметтер туралы есеп;

      4) осы қаулыға 4-қосымшаға сәйкес нысан бойынша шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп;

      5) осы қаулыға 5-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банкаралық активтер және міндеттемелер бойынша есеп, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер;

      6) осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп;

      7) осы қаулыға 7-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп;

      8) осы қаулыға 8-қосымшаға сәйкес нысан бойынша активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп;

      9) осы қаулыға 9-қосымшаға сәйкес нысан бойынша қарыздар, оның ішінде егжей-тегжейлі көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп;

      10) осы қаулыға 10-қосымшаға сәйкес нысан бойынша банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп;

      11) осы қаулыға 11-қосымшаға сәйкес нысан бойынша репо, кері репо операциялары туралы есеп;

      12) осы қаулыға 12-қосымшаға сәйкес нысан бойынша өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп;

      13) осы қаулыға 13-қосымшаға сәйкес нысан бойынша тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп;

      14) осы қаулыға 14-қосымшаға сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілікті ұсыну қағидалары.

      2. Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктері Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне осы қаулының 1-тармағының 2) тармақшасында көзделген екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепті электрондық форматта мына мерзімдерде ұсынады:

      күн сайынғы есеп – есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндеріндегі есептерді қоспағанда);

      ай сайынғы есеп – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей.

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері ай сайын электрондық форматта осы қаулының 1-тармағының 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) және 12) тармақшаларында көзделген есептерді есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей; осы қаулының 1-тармағының 10) тармақшасында көзделген есептілікті есепті айдан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынады.

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері ай сайын электрондық форматта осы қаулының 1-тармағының 13) тармақшасында көзделген есепті есепті айдан кейінгі айдың он бесінші күнінен кешіктірмей ұсынады.

      Есепті айда күнтізбелік тоқсан аяқталған кезде осы қаулының 1-тармағының 13) тармақшасында көзделген есеп аяқталған тоқсаннан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей ұсынылады.

      Келесі қаржы жылының 1 ақпанынан кешіктірмей Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері (оның ішінде қорытынды айналымды жасамаған банктер) осы қаулының 1-тармағының 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) және 12) тармақшаларында көзделген ай сайынғы есептілікті (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) желтоқсан айына қосымша ұсынады.

      3. Осы қаулының 15-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының кейбір қаулыларының күші жойылды деп танылсын.

      4. Зерттеулер және статистика департаменті (Тутушкин В.А.) Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген тәртіппен:

      1) Заң департаментімен (Сәрсенова Н.В.) бірлесіп осы қаулыны Қазақстан Республикасының Әділет министрлігінде мемлекеттік тіркеуді;

      2) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның қазақ және орыс тілдеріндегі көшірмелерін қағаз және электрондық түрде "Республикалық құқықтық ақпарат орталығы" шаруашылық жүргізу құқығындағы республикалық мемлекеттік кәсіпорнына Қазақстан Республикасы нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде ресми жариялау және енгізу үшін жіберсін;

      3) осы қаулыны ресми жарияланғаннан кейін оны Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ресми интернет-ресурсына орналастыруды қамтамасыз етсін;

      4) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап он жұмыс күні ішінде Заң департаментіне осы тармақтың 2), 3) тармақшаларында және осы қаулының 5-тармағында көзделген іс-шараларды орындау туралы ақпарат беру.

      5. Қаржылық қызметтерді тұтынушылардың құқықтарын қорғау және сыртқы коммуникациялар басқармасы (Терентьев А.Л.) осы қаулы мемлекеттік тіркелген күннен бастап күнтізбелік он күн ішінде оның көшірмесін мерзімді баспасөз басылымдарында ресми жариялауға жіберуді қамтамасыз етсін.

      6. Осы қаулының орындалуын бақылау Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Төрағасының орынбасары Ж.Б. Құрмановқа жүктелсін.

      7. Осы қаулы 2018 жылғы 1 қыркүйектен бастап қолданысқа енгізіледі.

      Ұлттық Банк
Төрағасы
Д. Ақышев

      "КЕЛІСІЛДІ"

      Қазақстан Республикасы

      Ұлттық экономика министрлігінің

      Статистика комитетінің төрағасы

      Н. Айдапкелов _____________

      2018 жылғы "10" тамыз

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
1-қосымша

Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесі

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілігіне мыналар кіреді:

      1) екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп;

      2) қосымша мәліметтер туралы есеп;

      3) шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп;

      4) банкаралық активтер және міндеттемелер бойынша есеп, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер;

      5) бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп;

      6) банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп;

      7) активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп;

      8) қарыздар, оның ішінде егжей-тегжейлі көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп;

      9) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп;

      10) репо, кері репо операциялары туралы есеп;

      11) өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп;

      12) тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
2-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы __________ жағдай бойынша

      Индекс: 700-Н

      Кезеңділігі: күн сайын, ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері:

      күн сайын – есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бір мезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндеріндегі есептерді қоспағанда);

      ай сайын – есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      _________________________________________________________________

      (екінші деңгейдегі банктің толық атауы)

      ___________________________________

  (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атауы

Сомасы

1

АКТИВТЕР


1000

Ақша


1001

Кассадағы қолма-қол ақша


1002

Жолдағы банкноталар және монеталар


1003

Айырбастау пункттеріндегі қолма-қол ақша


1004

Кешкі кассадағы қолма-қол ақша


1005

Банкоматтар мен электронды терминалдардағы қолма-қол ақша


1006

Жолдағы жол чектеріндегі ақша


1007

Кассадағы қымбат металдардан жасалған монеталар


1008

Жол чектеріндегі ақша


1009

Кассадағы қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар


1010

Тазартылған қымбат металдар


1011

Тазартылған қымбат металдар


1012

Жолдағы тазартылған қымбат металдар


1013

Металл шоттардағы тазартылған қымбат металдар


1050

Корреспонденттік шоттар


1051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот


1052

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар


1053

Банктердегі ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттары


1054

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттардың және ипотекалық ұйымдардың ағымдағы шоттарының шығындарын жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1055

Банктердің Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі ағымдағы шоттары


1100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қойылатын талаптар


1101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар (бір түнге)


1102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі талап етуге дейінгі салымдар


1103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі мерзімдік салымдар


1104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер


1105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1106

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1150

Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары


1150

Айналысқа шығарғанға дейінгі ұлттық валюта банкноталары


1200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1202

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың мерзімі өткен берешегі


1205

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1206

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1208

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1209

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1250

Басқа банктерге орналастырылған салымдар


1251

Басқа банктерге орналастырылған салымдар (бір түнге)


1252

Басқа банктерге орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар


1253

Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар


1254

Басқа банктерге орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар


1255

Басқа банктерге орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар


1256

Басқа банктерге орналастырылған шартты салымдар


1257

Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі


1259

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша резервтер (провизиялар)


1260

Басқа банктерге орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету шоты


1261

Басқа банктерге орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету шоты


1262

Басқа банктерге орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


1263

Басқа банктерге орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


1264

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстанның даму банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


1265

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша дисконт


1266

Басқа банктерге орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақы


1267

Банктің және ипотекалық ұйымның міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету (кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


1300

Басқа банктерге берілген қарыздар


1301

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары бойынша овердрафт қарыздары


1302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар


1303

Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары


1304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар


1305

Басқа банктерге қаржы лизингі


1306

Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1309

Қаржы лизингі бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі


1310

Басқа банктерге берілген қарыз құнын оң түзету шоты


1311

Басқа банктерге берілген қарыз құнын теріс түзету шоты


1312

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконт


1313

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы


1319

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1332

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздардың әділ құнын оң түзету шоты


1333

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1350

Филиалдармен есеп айырысу


1351

Бас офиспен есеп айырысу


1352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысу


1353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысу


1400

Клиенттерге қойылатын талаптар


1401

Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары


1403

Клиенттердің кредиттік карталарының шоттары


1405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері


1406

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша бұрынғы вексель ұстаушылар есептеген сыйақы


1407

Клиенттерге факторинг


1409

Факторинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар


1417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар


1420

Клиенттерге қаржы лизингі


1421

Қаржы лизингі бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1422

Клиенттерге форфейтинг


1423

Форфейтинг бойынша клиенттердің мерзімі өткен берешегі


1424

Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі


1425

Клиенттердің наразылық білдірілген вексельдері


1426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар


1427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1428

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтер (провизиялар)


1429

Клиенттерге берілген басқа қарыздар


1430

Клиенттерге берілген қарыз құнын оң түзету шоты


1431

Клиенттерге берілген қарыз құнын теріс түзету шоты


1432

Есепке алынған вексельдер бойынша дисконт


1433

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақы


1434

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконт


1435

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақы


1445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері


1450

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1452

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1453

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконт


1454

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1456

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын оң түзету шоты


1457

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың әділ құнын теріс түзету шоты


1459

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1460

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


1461

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


1462

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша мерзімі өткен берешек


1463

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар


1471

Еншілес ұйымдарға инвестициялар


1472

Қауымдастырылған ұйымдарға инвестициялар


1473

Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметіне инвестициялары


1475

Реттелген борышқа инвестициялар


1476

Басқа инвестициялар


1477

Капиталға және реттелген борышқа инвестицияларды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1480

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1481

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар


1482

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша дисконт


1483

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


1485

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен берешек


1486

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1490

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер


1491

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер


1492

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша дисконт


1493

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша сыйлықақы


1494

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша мерзімі өткен берешек


1495

Амортизацияланған құны бойынша есептелетін басқа қаржылық активтер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1550

Төлемдер бойынша есеп айырысу


1551

Басқа банктермен есеп айырысу


1552

Клиенттермен есеп айырысу


1553

Инвестициялық депозиттер бойынша клиенттермен есеп айырысу


1600

Қор


1601

Тазартылмаған қымбат металдар


1602

Басқа қор


1603

Қымбат металдардан жасалған монеталар, қоймада


1604

Қымбат емес металдардан жасалған коллекциялық монеталар, қоймада


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1610

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтер


1650,
1690

Негізгі құралдар және материалдық емес активтер


1651

Салынатын (орнатылатын) негізгі құралдар


1652

Жер, ғимараттар және құрылыстар


1653

Компьютерлік жабдықтар


1654

Басқа негізгі құралдар


1655

Қаржылық лизингке қабылданған негізгі құралдар


1656

Жалға беруге арналған негізгі құралдар


1657

Жалға алынған ғимараттар бойынша күрделі шығындар


1658

Көлік құралдары


1659

Материалдық емес активтер


1660

Құрылатын (әзірленетін) материалдық емес активтер


1661

Гудвилл


1662

Инвестициялық мүлік


1692

Ғимараттар және құрылыстар бойынша есептелген амортизация


1693

Компьютерлік жабдық бойынша есептелген амортизация


1694

Басқа негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1695

Қаржылық лизинг бойынша алынған негізгі құралдар бойынша есептелген амортизация


1696

Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша есептелмеген амортизация


1697

Жалға алынған ғимараттардың күрделі шығындары бойынша есептелген амортизация


1698

Көлік құралдары бойынша есептелген амортизация


1699

Материалдық емес активтер бойынша есептелген амортизация


1700

Сыйақы алуға байланысты есептелген кіріс


1705

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген кіріс


1710

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кіріс


1725

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша есептелген кіріс


1726

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1727

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша есептелген кіріс


1728

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстанның даму банкі" акционерлік қоғамы міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген кіріс


1729

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша есептелген кіріс


1730

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кіріс


1731

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1735

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген кіріс


1740

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген кіріс


1741

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


1744

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс


1745

Амортизациялаған құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс


1746

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша есептелген кіріс


1747

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша есептелген кіріс


1748

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша есептелген кіріс


1749

Басқа мерзімі өткен берешек


1750

Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


1752

Есепке алынған вексельдер бойынша есептелген кіріс


1753

Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кіріс


1755

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржы активтері бойынша есептелген кіріс


1756

Басқа операциялар бойынша есептелген кіріс


1757

"Қарыздар мен дебиторлық берешек" санатындағы басқа борыштық құралдар бойынша есептелген кіріс


1771

Ислам банкінің жалдау негізіндегі инвестициялық қызметі бойынша есептелген кіріс


1772

Жалдау негізінде инвестициялық қызмет бойынша мерзімі өткен берешек


1790

Сыйақы мен шығыстарды алдын ала төлеу


1792

Алынған қарыздар мен салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


1793

Болашақ кезеңдердің шығыстары


1799

Басқа алдын ала төлемдер


1810

Есептелген комиссиялық кіріс


1811

Аударым операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1812

Агенттік қызметтер үшін есептелген комиссиялық кіріс


1813

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1814

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1815

Сенімгерлік операциялар қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1816

Кепілдіктермен операциялар бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1817

Клиенттердің салымдарын қабылдау, банктік шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1818

Есептелген басқа комиссиялық кірістер


1819

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1820

Төлем құжаттарын қабылдау үшін есептелген комиссиялық кіріс


1821

Кассалық операциялар қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1822

Құжаттық есеп айырысу бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1823

Форфейтинг операциялары үшін есептелген комиссиялық кіріс


1824

Факторинг операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1825

Инкассация қызметтері бойынша есептелген комиссиялық кіріс


1826

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1827

Сейфтік операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық кіріс


1830

Мерзімі өткен комиссиялық кірістер


1831

Аударым операциялары қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1832

Агенттік қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1833

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1834

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1835

Сенімгерлік операциялар қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1836

Берілген кепілдіктер қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1837

Клиенттердің салымдарын қабылдау, банктік шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1838

Мерзімі өткен басқа комиссиялық кірістер


1839

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1840

Төлем құжаттарын қабылдау үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1841

Кассалық операциялар қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1842

Құжаттық есеп айырысу бойынша мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1843

Форфейтинг операциялары үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1844

Факторинг операциялары қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық кіріс


1845

Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кіріс бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1850

Басқа дебиторлар


1851

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу


1852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу


1853

Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)


1854

Қызметкерлермен есеп айырысу


1855

Құжаттық есеп айырысу бойынша дебиторлар


1856

Күрделі салымдар бойынша дебиторлар


1857

Кейінге қалдырылған салық активтері


1858

Шетел валютасы бойынша қысқа валюта позициясы


1859

Шетел валютасының теңгедегі қарсы құны (ұзақ валюталық позиция)


1860

Банктік қызметтегі басқа дебиторлар


1861

Кепілдіктер бойынша дебиторлар


1864

Клиентке қабылданған вексельдер үшін қойылатын талаптар


1867

Негізгі емес қызметтегі басқа дебиторлар


1870

Басқа транзиттік шоттар


1871

Шоттарды ашпай жеке тұлғалардың аударымдары үшін транзиттік шоттар


1873

Тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция


1874

Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі қарсы құны (тазартылған қымбат металдардың ұзақ позициясы)


1876

Басқа банктік қызметтің шығындарын жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1877

Банктік қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1878

Негізгі емес қызметпен байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


1879

Есептелген тұрақсыздық айбы (айыппұл, өсімпұл)


1880

Секьюритилендірілген активтер


1880

Секьюритилендірілген активтер


1890

Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операцияларға және дилингтік операцияларға қойылатын талаптар


1891

Фьючерстік операцияларға қойылатын талаптар


1892

Форвардтық операцияларға қойылатын талаптар


1893

Опциондық операцияларға қойылатын талаптар


1894

Спот операцияларға қойылатын талаптар


1895

Своп операцияларға қойылатын талаптар


1899

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалатын операцияларға қойылатын талаптар


2

МІНДЕТТЕМЕЛЕР


2010

Корреспонденттік шоттар


2011

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің корреспонденттік шоттары


2012

Шетелдік орталық банктердің корреспонденттік шоттары


2013

Басқа банктердің корреспонденттік шоттары


2014

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттік шоттары


2016

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2020

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары


2021

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етуге дейінгі салымдары


2022

Шетелдік орталық банктердің талап етуге дейінгі салымдары


2023

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары


2024

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2030

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар


2031

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйлықақы


2032

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша дисконт


2034

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар


2035

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты


2036

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2037

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты


2038

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек


2040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар


2041

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша дисконт


2042

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйлықақы


2044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар


2045

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты


2046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты


2048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек


2050

Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар


2051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар


2052

Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар


2054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар


2055

Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету шоты


2056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2057

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі


2058

Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2064

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар


2065

Басқа банктерден және банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету шоты


2066

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар


2067

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі


2068

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен берешек


2069

Алынған қарыздар бойынша сыйлықақы


2070

Алынған қарыздар бойынша дисконт


2110

Овернайт қарыздары


2111

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған овернайт қарыздары


2112

Шетелдік орталық банктерден алынған овернайт қарыздары


2113

Басқа банктерден алынған овернайт қарыздары


2120

Мерзімді салымдар


2121

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары


2122

Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары


2123

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары


2124

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары


2125

Басқа банктерден бір түнге тартылған салымдар


2126

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2127

Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары


2128

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымдардың құнын оң түзету шоты


2129

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымдардың құнын теріс түзету шоты


2130

Басқа банктердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


2131

Басқа банктердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету(кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


2133

Басқа банктердің шартты салымдары


2135

Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2136

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету шоты


2137

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету шоты


2138

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2139

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақы


2140

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2150

Филиалдармен есеп айырысу


2151

Бас офиспен есеп айырысу


2152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысу


2153

Шетелдік филиалдармен есеп айырысу


2200

Клиенттер алдындағы міндеттемелер


2201

Мемлекеттік бюджеттің ақшасы


2202

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларына және инвестициялық портфельді басқаратын ұйымдарға кастодиан банктер ашқан ағымдағы шоттар бойынша инвестицияланбаған қалдықтар


2203

Заңды тұлғалардың ағымдағы шоттары


2204

Жеке тұлғалардың ағымдағы шоттары


2205

Жеке тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары


2206

Жеке тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2207

Жеке тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2208

Жеке тұлғалардың шартты салымдары


2210

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржылық активтер


2211

Заңды тұлғалардың талап етуге дейінгі салымдары


2212

Клиенттердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары


2213

Жеке тұлғалардың міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


2215

Заңды тұлғалардың қысқа мерзімді салымдары


2216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары


2217

Заңды тұлғалардың ұзақ мерзімді салымдары


2219

Заңды тұлғалардың шартты салымдары


2222

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары


2223

Заңды тұлғалардың міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым


2224

Клиенттердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2225

Клиенттермен жасалатын өзге де операциялар бойынша мерзімі өткен берешек


2226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2227

Алынған қаржылық лизинг


2228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар


2230

Алынған қаржылық лизинг бойынша мерзімі өткен берешек


2231

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2232

Клиенттердің шартты салымдары бойынша мерзімі өткен берешек


2233

Клиенттердің мерзімді салымдарының құнын оң түзету шоты


2234

Клиенттердің мерзімді салымдарының құнын теріс түзету шоты


2235

Клиенттердің шартты салымдарының құнын оң түзету шоты


2236

Клиенттердің шартты салымдарының құнын теріс түзету шоты


2237

Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес жіберушінің нұсқауларын сақтауға арналған шот


2238

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйақы


2239

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконт


2240

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету(кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақшаны сақтау шоты


2245

Инвестициялық депозиттер


2255

Бағалы қағаздармен репо операциялары


2255

Бағалы қағаздармен репо операциялары


2300

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар


2301

Айналысқа шығарылған облигациялар


2303

Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар


2304

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақы


2305

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконт


2306

Сатып алынған облигациялар


2400

Реттелген борыш


2401

Өтеу мерзімі бес жылдан кем реттелген борыш


2402

Өтеу мерзімі бес жылдан асатын реттелген борыш


2403

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақы


2404

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша дисконт


2405

Сатып алынған реттелген облигациялар


2406

Реттелген облигациялар


2407

Реттелген борыш бойынша сыйлықақы


2408

Реттелген борыш бойынша дисконт


2451

Мерзімсіз қаржы құралдары


2550

Төлемдер бойынша есеп айырысу


2551

Басқа банктермен есеп айырысу


2552

Клиенттермен есеп айырысу


2700

Сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2701

Корреспонденттік шоттар бойынша есептелген шығыстар


2702

Басқа банктердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2703

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, жергілікті атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар


2704

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша есептелген шығыстар


2705

Басқа банктерден алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2706

Банктік операциялардың жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2707

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету(кепіл, кепілақы) ретінде берілген ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты есептелген шығыстар


2708

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар


2711

Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша есептелген шығыстар


2712

Басқа банктердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2713

Басқа банктердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар


2714

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2715

Бас офис пен оның филиалдары арасындағы есеп айырысу бойынша есептелген шығыстар


2717

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы металл шоттары бойынша есептелген шығыстар


2718

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша есептелген шығыстар


2719

Клиенттердің шартты салымдары бойынша есептелген шығыстар


2720

Клиенттердің талап етуге дейінгі салымдары бойынша есептелген шығыстар


2721

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша есептелген шығыстар


2722

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша есептелген шығыстар


2723

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша есептелген шығыстар


2725

Бағалы қағаздармен репо операциялары бойынша есептелген шығыстар


2727

Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар бойынша есептелген шығыстар


2730

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша есептелген шығыстар


2731

Басқа операциялар бойынша есептелген шығыстар


2740

Реттелген борыш бойынша есептелген шығыстар


2741

Алынған қарыздар мен қаржы лизингі бойынша мерзімі өткен сыйақы


2742

Талап етуге дейінгі салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2743

Мерзімді салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2744

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2745

Алынған қаржы лизингі бойынша есептелген шығыстар


2746

Шартты салымдар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2747

Басқа банктердің және клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша мерзімі өткен сыйақы


2748

Ағымдағы шоттар бойынша мерзімі өткен сыйақы


2749

Басқа мерзімі өткен сыйақы


2755

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша есептелген шығыстар


2756

Реттелген облигациялар бойынша есептелген шығыстар


2757

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2770

Әкімшілік-шаруашылық қызмет бойынша есептелген шығыстар


2790

Сыйақыны және кірісті алдын-ала төлеу


2792

Берілген қарыздар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2793

Орналастырылған салымдар бойынша сыйақыны алдын ала төлеу


2794

Болашақ кезеңдердегі кірістер


2799

Басқа алдын-ала төлемдер


2810

Есептелген комиссиялық шығыстар


2811

Аударым операциялары қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2812

Агенттік қызметтер бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2813

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2814

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2815

Сенімгерлік операциялар қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2816

Алынған кепілдіктер қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2817

Клиенттердің шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін есептелген комиссиялық шығыстар


2818

Есептелген басқа комиссиялық шығыстар


2819

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет қызметтері ге есептелген комиссиялық шығыстар


2820

Аудит және кеңес беру қызметтері бойынша есептелген комиссиялық шығыстар


2830

Мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2831

Аударым операциялары қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2832

Агенттік қызметтер бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2833

Бағалы қағаздарды сатып алу – сату қызметтері бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2834

Шетел валютасын сатып алу – сату қызметтері бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2835

Сенімгерлік операциялар қызметтері бойынша мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2836

Алынған кепілдіктер қызметтері үшін мерзімі өткен комиссиялық шығыстар


2838

Мерзімі өткен басқа комиссиялық шығыстар


2839

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет қызметтері дің мерзімі өткен комиссиялық шығыстары


2850

Басқа кредиторлар


2851

Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер бойынша есеп айырысу


2852

Бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушыларымен есеп айырысу


2853

Акционерлермен есеп айырысу (дивидендтер бойынша)


2854

Қызметкерлермен есеп айырысу


2855

Құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар


2856

Күрделі салымдар бойынша кредиторлар


2857

Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері


2858

Шетел валютасы бойынша ұзақ мерзімді валюталық позиция


2859

Шетел валютасының теңгедегі қарсы құны (қысқа валюталық позиция)


2860

Банктік қызмет бойынша басқа кредиторлар


2861

Демалыс төлемдері бойынша резерв


2862

Кастодиандық қызметпен байланысты міндеттемелер


2863

Артықшылықты акциялар бойынша міндеттемелер


2864

Акцепт бойынша міндеттемелер


2865

Шығарылған электронды ақшалар бойынша міндеттемелер


2867

Негізгі емес қызмет бойынша басқа кредиторлар


2868

Бағалау міндеттемелері


2869

Берілген кепілдіктер


2870

Басқа транзиттік шоттар


2871

Қайырымдылық төлемдерінің шот


2872

Тазартылған қымбат металдар бойынша ұзын позиция


2873

Тазартылған қымбат металдардың теңгедегі қарсы құны (тазартылған қымбат металдар бойынша қысқа позиция)


2874

Шот ашылмайтын жеке тұлғалардың аударымдары үшін транзиттік шоттар


2875

Шартты міндеттемелер бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


2880

Секьюритилендірілген активтер бойынша міндеттемелер


2880

Секьюритилендірілген активтер бойынша міндеттемелер


2890

Туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар және дилингтік операциялар бойынша міндеттемелер


2891

Фьючерстік операциялар бойынша міндеттемелер


2892

Форвардтық операциялар бойынша міндеттемелер


2893

Опциондық операциялар бойынша міндеттемелер


2894

Спот операциялары бойынша міндеттемелер


2895

Своп операциялары бойынша міндеттемелер


2899

Басқа туынды қаржы құралдарымен жасалатын операциялар бойынша міндеттемелер


3

МЕНШІКТІ КАПИТАЛ


3000

Жарғылық капитал


3001

Жарғылық капитал - жәй акциялар


3003

Сатып алынған жәй акциялар


3025

Жарғылық капитал - артықшылықты акциялар


3027

Сатып алынған артықшылықты акциялар


3100

Қосымша капитал


3101

Қосымша төленген капитал


3200

Жалпы банктік тәуекелдер бойынша резервтер (провизиялар)


3200

Жалпы банктік тәуекелдер бойынша резервтер (провизиялар)


3400

Динамикалық резервтер


3400

Динамикалық резервтер


3500

Резервтік капитал және қайта бағалау резервтері


3510

Резервтік капитал


3540

Негізгі құралдарды қайта бағалау резервтері


3561

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың құнын қайта бағалау резервтері


3562

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


3563

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздардың құнын қайта бағалау резервтері


3564

Басқа жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін қарыздар бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)


3580

Алдыңғы жылдардағы бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)


3589

Басқа қайта бағалау резервтері


3599

Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)


4

КІРІСТЕР


4050

Корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі корреспонденттік шот бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4052

Басқа банктердегі корреспонденттік шоттар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4090

Сыйақы алуға байланысты басқа кірістер


4091

Басқа банктермен жасалған операциялар бойынша сыйақы алуға байланысты басқа кірістер


4100

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4101

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде (бір түнге) орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4102

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4103

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4104

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі міндетті резервтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4105

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4200

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4201

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4202

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4250

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4251

Басқа банктерде (бір түнге) орналастырылған салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4252

Басқа банктерде орналастырылған талап етуге дейінгі салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4253

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4254

Басқа банктерде орналастырылған қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер ГАУХАР


4255

Басқа банктерде орналастырылған ұзақ мерзімді салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4256

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4257

Басқа банктердің салымдар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4260

Металл шоттарда орналастырылған тазартылған қымбат металдар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4261

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4262

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі кірістер


4263

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4264

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4265

Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4266

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4267

Мiндеттемелердi қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде берілген ақша сомасына сыйақы алуға байланысты кірістер


4270

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4300

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4301

Басқа банктерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4302

Басқа банктерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4303

Басқа банктерге берілген овернайт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4304

Басқа банктерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4305

Басқа банктерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4306

Қарыздар бойынша басқа банктердің мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4309

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы


4310

Басқа банктерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер


4311

Басқа банктерден алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4312

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4325

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4331

Алынған қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4350

Филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4351

Бас офиспен есеп айырысулар бойынша кірістер


4352

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4353

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша кірістер


4400

Банктің клиенттерге қойылатын талаптары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4401

Клиенттерге берілген овердрафт қарыздары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4403

Клиенттердің кредит карточкалары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4405

Клиенттердің есепке алынған вексельдері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4407

Клиенттерге факторинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4411

Клиенттерге берілген қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4417

Клиенттерге берілген ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4420

Клиенттерге берілген қаржы лизингі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4422

Клиенттерге форфейтинг бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4424

Клиенттердің қарыздар бойынша мерзімі өткен берешегі бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4426

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4427

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4428

Клиенттерге берілген басқа да қарыздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4429

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы


4430

Клиенттерге берілген қарыздың құнын оң түзету түріндегі кірістер


4431

Қазақстан Республикасының Үкіметінен, Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдарынан және халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4432

Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4433

Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі кірістер


4434

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4435

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған кірістер


4440

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4445

Сенімгерлік басқаруға берілген қаржылық активтер бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4450

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4452

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4453

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4454

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4455

Айналысқа шығарылған реттелген облигациялар бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4456

Реттелген борыш бойынша сыйлықақыны амортизациялау кірістері


4465

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4465

Бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4470

Капиталға және реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4471

Еншілес ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4472

Қауымдасқан ұйымдардың акциялары бойынша алынған дивидендтер


4475

Реттелген борышқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4476

Басқа инвестициялар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4477

Ислам банкінің жалдау талаптарындағы инвестициялық қызмет бойынша сыйақы алуға байланысты кірістері


4480

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4481

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4482

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4490

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын өзге қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4491

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын өзге қаржы активтері бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4492

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын өзге қаржы активтері бойынша дисконтты амортизациялау кірістері


4500

Дилинг операциялары бойынша кірістер


4510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату кірістері


4530

Шетел валютасын сатып алу-сату кірістері


4540

Қымбат металдарды сатып алу-сату кірістері


4560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болған іске асырылмаған кіріс


4570

Шетел валютасы бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4580

Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4590

Қаржы фьючерстерін қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4591

Опциондық операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4593

Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4594

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4600

Комиссиялық кірістер


4601

Аударым операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4602

Агенттік қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4604

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4605

Сенімгерлік операциялар бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4606

Кепілдіктермен операциялар бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4607

Салымдарды қабылдау, клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4608

Басқа да комиссиялық кірістер


4609

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық кірістер


4610

Төлем құжаттарының акцепті үшін алынған комиссиялық кірістер


4611

Кассалық операциялар бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4612

Құжаттық есеп айырысулар бойынша комиссиялық кірістер


4613

Форфейтинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4614

Факторинг операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4615

Инкассациялау бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4616

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4617

Сейф операциялары бойынша қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4618

Инвестициялық депозиттермен операциялар бойынша қызмет көрсету үшін кірістер


4619

Төлем карточкаларына қызмет көрсету үшін комиссиялық кірістер


4700

Қайта бағалаудан болатын кірістер


4703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын кіріс


4704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4705

Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан болатын кіріс


4707

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын кіріс


4709

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болатын іске асырылмаған кіріс


4710

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кіріс


4711

Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4714

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болатын зиянды қалпына келтіруден болатын кірістер


4730

Қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4733

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және өзге жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған кірістер


4734

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


4850

Сатудан болатын кірістер


4851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын кірістер


4852

Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын кірістер


4853

Қорларды сатудан болатын кірістер


4854

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан болатын кірістер


4856

Басқа да инвестицияларды сатудан болатын кірістер


4870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталына қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты кірістер


4880

Ислам банкінің өндірістік және сауда қызметін қаржыландырудан болатын кірістері


4890

Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар бойынша кірістер


4891

Фьючерс операциялары бойынша кірістер


4892

Форвард операциялары бойынша кірістер


4893

Опцион операциялары бойынша кірістер


4895

Своп операциялары бойынша кірістер


4896

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша кірістер


4897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы алуға байланысты кірістер


4900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


4900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


4920

Басқа кірістер


4921

Банк қызметінен болатын басқа да кірістер


4922

Негізгі емес қызметтен болатын басқа да кірістер


4923

Акциялар бойынша дивидендтер алуға байланысты кірістер


4950

Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4951

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4952

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4953

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4954

Бағалы қағаздар бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер


4955

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4957

Есептелген және мерзімі өткен комиссиялық кірістер бойынша шығындарды өтеуге құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4958

Шартты міндеттемелер бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4959

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4960

Бағалы қағаздармен "керi Репо" операциялары бойынша құрылған резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


4999

Салықтарға дейінгі кіріс


4999

Салықтарға дейінгі кіріс


5

ШЫҒЫСТАР


5020

Корреспонденттiк шоттар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5021

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкiнiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5022

Шетелдiк орталық банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5023

Басқа банктердiң корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5024

Банк операцияларының жекелеген түрлерiн жүзеге асыратын ұйымдардың корреспонденттiк шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5026

Басқа банктердің тазартылған қымбат металдағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5030

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен, Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан және ұлттық басқарушы холдингтен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5034

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қысқа мерзiмдi қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5036

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған ұзақ мерзiмдi қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5037

Үкiметтен және Қазақстан Республикасының жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5038

Қазақстан Республикасының Үкiметiнен және жергiлiктi атқарушы органдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5040

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5044

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5046

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5047

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5048

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша мерзiмi өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5050

Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5051

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5052

Шетелдік орталық банктерден алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5053

Басқа банктерден алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5054

Басқа банктерден алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5055

Басқа банктерден алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5056

Басқа банктерден алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5057

Басқа банктерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5058

Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5059

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5060

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5063

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5064

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қысқа мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5065

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздың құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5066

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған ұзақ мерзімді қарыздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5068

Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдардан алынған қарыздар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5069

Алынған қарыздар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5070

Басқа банктерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5090

Сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5091

Басқа банктермен жүргізілетін операциялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты басқа шығыстар


5095

Басқа банктерден алынған қарыздар бойынша комиссиялық сыйақы


5110

Овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5111

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5112

Шетелдік орталық банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5113

Басқа банктердің овернайт қарыздары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5120

Басқа банктердің салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5121

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5122

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5123

Шетелдік орталық банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5124

Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5125

Басқа банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5126

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5127

Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5128

Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5129

Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5130

Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5133

Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5134

Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5135

Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5136

Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5137

Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5138

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5140

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5141

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5150

Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5151

Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5152

Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5153

Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар


5200

Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5201

Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5203

Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5204

Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5211

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5212

Клиенттердің тазартылған бағалы металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5215

Клиенттердің қысқа мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5216

Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5217

Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5219

Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5222

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5223

Клиенттердің міндеттемелері бойынша қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5224

Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5225

Клиенттермен жүргізілетін басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5226

Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5227

Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5228

Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5229

Клиенттердiң мiндеттемелерiн қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5230

Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы


5232

Клиенттерге берілген қарыздың құнын теріс түзету түріндегі шығыстар


5233

Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5234

Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар


5235

Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5236

Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5237

Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын қарыздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған шығыстар


5240

Клиенттерге берілген қарыздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5250

Бағалы қағаздармен "РЕПО" операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5300

Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5301

Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5303

Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5305

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5306

Әділ құны бойынша жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5307

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5308

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5309

Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатын басқа қаржы активтері бойынша сыйлықақыны амортизациялау шығыстары


5400

Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5401

Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5402

Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5403

Реттелген борыш бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5404

Айналысқа шығарылған, реттелген облигациялар бойынша дисконтты амортизациялау шығыстары


5406

Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5407

Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5450

Қамтамасыз етуге қаражат бөлу


5451

Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5452

Басқа банктерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5453

Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5455

Клиенттерге берілген қарыздар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5457

Басқа да банк қызметінен болатын зияндарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5459

Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5464

Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5465

Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5468

Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаражат бөлу


5469

Бағалы қағаздармен "керi Репо" операциялары бойынша зияндарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу


5500

Дилинг операциялары бойынша шығыстар


5510

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5530

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар


5540

Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар


5560

Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5570

Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5580

Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5590

Қаржылық фьючерстерді қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5591

Опцион операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5593

Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5594

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5600

Комиссиялық шығыстар


5601

Аударым операциялары бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5602

Алынған агенттік қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5603

Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5604

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5605

Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5606

Кепілдіктер бойынша алынған қызметтер бойынша комиссиялық шығыстар


5607

Клиенттердің банк шоттарын ашу және жүргізу қызметтері үшін комиссиялық шығыстар


5608

Басқа да комиссиялық шығыстар


5609

Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық шығыстар


5610

Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша комиссиялық шығыстар


5611

Кассалық операциялар қызметтері үшін комиссиялық шығыстар


5700

Қайта бағалау шығыстары


5703

Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын шығыстар


5704

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5705

Қарыздардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі қарыздарды қайта бағалаудан болатын шығыс


5708

Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын шығыс


5709

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болатын, іске асырылмаған шығыс


5710

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс


5711

Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын шығыстар


5712

Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар


5713

Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын шығыстар


5714

Гудвилдің құнсыздануынан болатын шығыстар


5715

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар


5720

Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар


5721

Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар


5722

Әлеуметтік аударымдар


5729

Басқа да төлемдер


5730

Қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5732

Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5733

Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы және өзге жиынтық кіріс арқылы есепке алынатын бағалы қағаздар құнының өзгеруінен болатын іске асырылған шығыстар


5734

Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


5740

Жалпы шаруашылық шығыстар


5741

Көлік шығыстары


5742

Әкімшілік шығыстар


5743

Инкассациялауға шығыстар


5744

Жөндеуге шығыстар


5745

Жарнамаға шығыстар


5746

Күзетке және дабылға шығыстар


5747

Өкілдік шығыстар


5748

Басқа да жалпы шаруашылық шығыстар


5749

Қызметтік іссапарларға шығыстар


5750

Аудит және консультациялық қызметтер бойынша шығыстар


5752

Сақтандыру бойынша шығыстар


5753

Байланыс қызметі бойынша шығыстар


5754

"Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры" акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар


5760

Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер


5761

Қосылған құн салығы


5763

Әлеуметтік салық


5764

Жер салығы


5765

Заңды тұлғалардың мүлік салығы


5766

Көлік құралдары салығы


5767

Аукциондардан алынатын алым


5768

Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер


5780

Амортизациялық аударымдар


5781

Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар


5782

Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар


5783

Басқа да негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5784

Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5785

Жалға беруге арналған негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


5786

Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар


5787

Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар


5788

Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар


5850

Сатудан болатын шығыстар


5851

Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын шығыстар


5852

Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын шығыстар


5853

Негізгі құрал-жабдықтарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден болатын шығыстар


5854

Қорларды сатудан болатын шығыстар


5856

Басқа да инвестицияларды іске асырудан болатын шығыстар


5857

Сатуға арналған ұзақ мерзімді активтерді сатудан болатын шығыстар


5870

Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5871

Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5872

Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар


5890

Туынды қаржы құралдарымен жүргізілген операциялар бойынша шығыстар


5891

Фьючерс операциялары бойынша шығыстар


5892

Форвард операциялары бойынша шығыстар


5893

Опцион операциялары бойынша шығыстар


5895

Своп операциялары бойынша шығыстар


5896

Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар


5897

Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


5900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


5900

Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


5920

Басқа да шығыстар


5921

Банктік қызметтен болатын басқа да шығыстар


5922

Негізгі емес қызметтен болатын басқа да шығыстар


5923

Жалдау шығыстары


5924

Акцепттерден болатын шығыстар


5925

Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар


5926

Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар


5999

Корпоративтік табыс салығы


5999

Корпоративтік табыс салығы


6

ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ ТАЛАПТАР МЕН МІНДЕТТЕМЕЛЕР


6000

Аккредитивтер бойынша шоттар


6005

Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6010

Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6020

Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6025

Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар


6030

Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары


6040

Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қойылатын ықтимал талаптары


6040

Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қойылатын ықтимал талаптары


6050

Кепілдіктер бойынша шоттар


6055

Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар


6075

Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6080

Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар


6100

Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар


6105

Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар


6125

Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты талаптар


6126

Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты талаптар


6130

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша шоттар


6130

Клиенттердің жылжымайтын салымдары


6150

Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар


6155

Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар


6175

Болашақта қарыздар алу бойынша шартты талаптар


6177

Берілген қарыздар бойынша шартты талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6180

Вексельдер бойынша ықтимал талаптар


6200

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6205

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты талаптар


6210

Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар


6225

Сатып алынған опцион операциялары – "колл/пут" бойынша шартты талаптар


6230

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім – қарсы шот


6240

Пайыздық своп


6300

Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6305

Бағалы қағаздар сату бойынша шартты талаптар


6325

Сатылған опцион операциялары – "колл-пут" бойынша шартты талаптар – қарсы шот


6330

Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім


6350

Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар


6400

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар


6405

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар


6415

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар


6500

Аккредитивтер бойынша шоттар


6505

Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6510

Расталған өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6520

Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6525

Расталған өтелген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер


6530

Бенефициар банктің өтелмеген аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері


6540

Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер


6540

Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер


6550

Кепілдіктер бойынша шоттар


6555

Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер


6575

Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың ықтимал азаюы


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6580

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер


6600

Болашақта салымдар және қарыздар орналастыру бойынша шоттар


6605

Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер


6625

Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер


6626

Болашақта берілетін, қайтарып алынатын қарыздар бойынша шартты міндеттемелер


6630

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер


6630

Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер


6650

Болашақта салымдар және қарыздар алу бойынша шоттар


6655

Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер


6675

Алынатын қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер


6677

Берілген қарыздар бойынша шартты міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер


6680

Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер


6700

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6705

Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты міндеттемелер


6710

Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер


6725

Сатып алынған опцион операциялары – "колл-пут" бойынша шартты міндеттемелер – қарсы шот


6730

Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім


6740

Пайыздық своп


6800

Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар


6805

Бағалы қағаздар сату бойынша шартты міндеттемелер


6825

Сатылған опцион операциялары – "колл/пут" бойынша шартты міндеттемелер


6830

Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім – қарсы шот


6850

Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер


6900

Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар


6905

Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер


6915

Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер


6996

Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция


6997

Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция


6998

Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция


6998_

Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция


6999

Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция


6999_

Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция


7

МЕМОРАНДУМ ШОТТАРЫ


7100

Мемориалдық шоттар - активтер


7110

Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар


7115

Төлемді бөліп-бөліп төлеу арқылы өткізілетін негізгі құралдар


7150

Шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар


7160

Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік


7200

Мемориалдық шоттар - пассивтер


7220

Операциялық жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар


7240

Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар


7250

Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік


7300

Мемориалдық шоттар - басқалары


7303

Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары


7320

Секьюритилендірілетін активтер


7321

Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредит желілер


7330

Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін қарыздар


7331

Агенттік қарыздар бойынша есептелген сыйақы


7339

Әр түрлі құндылықтар мен құжаттар


7342

Есеп беруге жіберілген және берілген әр түрлі құндылықтар мен құжаттар


7345

Сақтаудағы қымбат металдар


7360

Клиенттердің акциялары мен басқа бағалы қағаздары


7363

Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері


7400

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері


7401

Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары


7403

Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары


7404

Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар


7405

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары


7406

Басқа банктердегі салымдар


7407

Басқа да зейнетақы активтері


7408

Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7409

Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7410

Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7411

Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)


7412

Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы


7413

Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржылық активтер бойынша есептелген сыйақы


7414

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері


7416

Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен "кері РЕПО" операциялары


7500

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар


7535

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар


7536

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық қарыздар


7542

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша есептелген сыйақы


7543

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)


7544

Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық қарыздар бойынша мерзімі өткен сыйақы


7600

Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері


7601

Ақша


7602

Тазартылған қымбат металдар


7604

Орналастырылған салымдар


7610

Сыйақы


7611

Басқа да талаптар


7630

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша міндеттемелер


7631

Төленетін шоттар


7632

Басқа да міндеттемелер


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша кірістер


7661

Клиенттен активтердің түсуі


7662

Сыйақы түріндегі кірістер


7663

Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер


7664

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер


7665

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер


7666

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер


7667

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер


7668

Басқа да кірістер


7680

Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша шығыстар


7681

Клиенттің активтерін алу


7682

Комиссиялық сыйақылар төлеу бойынша шығыстар


7683

Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар


7684

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар


7685

Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар


7686

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар


7687

Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар


7688

Басқа да шығыстар


7700

Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылданған активтер


7701

Бағалы қағаздар


7702

Басқа банктердегі салымдар


7703

Тазартылған қымбат металдар


7704

"Кері РЕПО" операциялары


7705

"РЕПО" операциялары


7706

Туынды қаржы құралдары


7707

Капиталға инвестициялар


7708

Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құралдарға инвестициялар


7709

Басқа да активтер


7710

Дивидендтер


7711

Сыйақы


7712

Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы


7713

Басқа да талаптар


7800

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер


7801

Банктің клиенттердің ақшасын есепке алу шоты


7802

Тазартылған қымбат металдар


7803

Басқа банктердегі салымдар


7804

Ислам бағалы қағаздары


7805

Қатысу үлестері


7806

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар


7807

Сыйақы


7808

Қорлар


7809

Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар


7810

Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құрал-жабдықтар


7811

Лизингке (жалға) берілген активтер бойынша талаптар


7812

Жалдау бойынша есептелген кірістер


7813

Шығындарды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)


7820

Басқа да талаптар


7830

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер


7831

Инвестициялық депозиттер бойынша міндеттемелер


7832

Болашақ кезеңдер кірістері


7833

Инвестициялық депозиттер бойынша есептелген шығыстар


7834

Инвестициялық депозитті басқару үшін сыйақы


7835

Басқа да міндеттемелер


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер


7862

Сыйақы түріндегі кірістер


7863

Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер


7864

Заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысудан болатын кірістер


7865

Дисконт амортизациясы бойынша кірістер


7866

Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден болатын кірістер


7867

Бағамдық айырма бойынша кірістер


7868

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын кірістер


7869

Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер


7870

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер


7871

Басқа да кірістер


7880

Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар


7881

Инвестициялық депозит бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар


7882

Комиссиялық сыйақы төлеу шығыстары


7883

Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар


7884

Сыйлықақы амортизациясы бойынша шығыстар


7886

Бағамдық айырма бойынша шығыстар


7887

Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын шығыстар


7888

Негізгі құрал-жабдықтар бойынша амортизациялық аударымдар


7889

Активтердің құнсыздануынан болатын зиян


7890

Басқа да шығыстар


      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:_______________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша

      түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Екінші деңгейдегі банктердің
баланстық және баланстан тыс
шоттарындағы қалдықтар
туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын жасайды және есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша толтырады. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктің баланстық баптарының (активтері, міндеттемелері, капиталы, кірістері, шығыстары бойынша) және баланстан тыс баптарының (шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша) құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.

      8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
3-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Қосымша мәліметтер туралы есеп

      Есепті кезең: 20__ жылғы "___" "_________________" жағдай бойынша

      Индексі: 700-ДС

      Кезеңділігі: ай сайынғы

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімдері: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Шоттардың нөмірлері

Шоттардың атауы

1

2

31

Есепті күнгі деректер

8713

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша негізгі борыш сомасы

x

x

x

x


8714

Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша үстеме баға сомасы

x

x

x

x


8715

"А-"-тен төмен емес (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе "А3"-тен төмен емес (Moody’s Investors Service агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингі бар және банк холдингі немесе банкке қатысты ірі қатысушы болып табылмайтын банктің негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен аса мерзімі өткен берешегі бар, осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылатын депозит сомасына өтелген қарыздары

x

x

x

x


8716

шетел валютасында номиналданған бағалы қағаздарды қосқанда, Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздары






8717

"Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған ауыртпалық салынбаған бағалы қағаздар






8718

2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімге жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы талаптар






8719

2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімге жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы міндеттемелер






8720

Кері репо-овернайт






      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      __________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      __________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы ________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Қосымша мәліметтер туралы
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Қосымша мәліметтер туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Қосымша мәліметтер туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепке қосымша мәліметтер құрылымын осы қаулының 2-қосымшасына сәйкес нысан бойынша ашып көрсетеді.

      6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.

      7. Нысанда екінші деңгейдегі банктердің баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепте көрсетілмейтін қосымша мәліметтер бар.

      8. 8713 және 8714-шоттардың сомасы "Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар" 1426-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді және "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген қызметті жүзеге асыратын ислам банктері жасайды.

      9. 8713, 8714 және 8715-шоттар бойынша деректер "Есепті күнгі деректер" бағанында көрсетіледі.

      10. 8715-шот бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен асатын мерзімі өткен берешегі бар қарыздар, "А-"-тен (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) төмен емес немесе "А3"-тен (Moody’s Investors Service рейтингілік агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен емес рейтингі бар және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 13606 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Банктің және банк конгломератының қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды белгілеу, сондай-ақ Ертерек ден қою шараларын қолдану қағидаларын және банк пен банк конгломератының қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды әдістемесін бекіту туралы" 2016 жылғы 29 ақпандағы № 69 қаулысына (бұдан әрі - № 69 қаулы) сәйкес екінші деңгейдегі банкке қатысты банк холдингі немесе ірі қатысушысы болып табылмайтын банктің осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылған депозит сомасына өтелген қарыздар көрсетіледі.

      11. 8716-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес шетел валютасында номиналданған бағалы қағаздарды қосқанда, Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздары көрсетіледі.

      8716-шот Қазақстан Республикасының Үкіметі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк шығарған Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздарын қамтиды.

      12. 8717-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес "Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған ауыртпалық салынбаған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      8717-шот "Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" АҚ және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" АҚ шығарған бағалы қағаздар, көрсетілген компаниялардың еншілес ұйымдары шығарған бағалы қағаздарды есепке алмай, көрсетіледі.

      13. 8716 және 8717-шоттар бойынша бағалы қағаздардың баланстық құны (номиналдық құны, дисконт/сыйлықақы, оң/теріс түзету) ол бойынша есептелген сыйақыны есепке ала отырып, банктің кері сатып алу талабымен сатқан немесе кепілге берілген немесе Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес өзгеше ауыртпалық салынған бағалы қағаздарды шегергенде, көрсетіледі.

      8716 және 8717-шоттар бойынша баланстық құн осы қаулының 6-қосымшасына сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есепте көрсетілген Қазақстан Республикасының Үкіметі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банк шығарған Қазақстан Республикасының ауыртпалық салынбаған мемлекеттік бағалы қағаздарының құнына, сондай-ақ "Самұрық-Қазына" әл-ауқат қоры" акционерлік қоғамы және "Бәйтерек" ұлттық басқарушы холдингі" акционерлік қоғамы шығарған бағалы қағаздар құнына сәйкес келуі тиіс.

      14. 8718-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес 2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы талаптар көрсетіледі.

      15. 8719-шот бойынша № 69 қаулыға сәйкес 2 (екі) жұмыс күнінен аспайтын мерзімде жасалған валюталық своп операциялары бойынша ұлттық валютадағы міндеттемелер көрсетіледі.

      16. 8718 және 8719-шоттар бойынша сомалар мыналарды: бір күндік своп бойынша – жасалған күнгі талаптарды/міндеттемелерді, екі күндік своп бойынша – жасалған күнгі және своп жасалған күннен кейінгі күнгі талаптарды/міндеттемелерді қамтиды.

      17. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен беріледі.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы "29" маусымдағы
№ 137 қаулысына
4-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 4_ФС_УО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Баптардың атауы

Барлығы

контрагенттер - қаржылық ұйымдар

контрагенттер - басқалары

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз



1

2

3

4

5

6

1

Кепілдіктер және аккредитивтер







1.1

Кепілдіктер







1.1.1

берілген







1.1.2

алынған







1.1.2.1

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтинг агенттігінің "А-" төмен емес ұзақ мерзімді борыштық рейтингі бар заңды тұлғалардың кепілдіктері







1.1.2.2

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтингі агенттігінің "ВВ+" тобынан төмен емес ұзақ мерзімді борыштық рейтингі бар заңды тұлғалардың кепілдіктері







1.1.2.3

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтингі агенттігінің "ВВВ-" тобынан төмен емес борыштық рейтингі бар заңды тұлғалардың кепілдіктері







1.1.2.4

"Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтинг агенттігінің "В+" тобынан төмен емес борыштық рейтингі бар Қазақстан Республикасының резиденті заңды тұлғаларының, оның ішінде Қазақстан Республикасының резидент банктерінің кепілдіктері







1.1.2.5

Қазақстан Республикасының резиденті банкі "Standard & Poor's" агенттігінің немесе басқа осыған ұқсас рейтинг агенттігінің "ВВВ" төмен емес борыштық рейтингі бар бас банктерден алған кепілдіктері







1.1.2.6

заңды тұлғалардың басқа да кепілдіктері







1.1.2.7

жеке тұлғалардың кепілдіктері







2

Аккредитивтер







2.1

берілген







2.2

алынған







3

Болашақта салымдарды/қарыздарды орналастыру және алу бойынша міндеттемелер







3.1

берілген қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер







3.2

орналастырылатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер







3.3

алынатын қарыздар бойынша болашақ міндеттемелер







3.4

алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер







4

Вексельдер бойынша шартты міндеттемелер







5

Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер







6

Клиенттердің қозғалмайтын шоттары бойынша міндеттемелер







7

Бағалы қағаздарды сату бойынша міндеттемелер







8

Бағалы қағаздарды сатып алу бойынша міндеттемелер







9

Болашақ сыйақы туралы алынған келісім







10

Туынды қаржы құралдары (хеджирлеу мақсатында)







10.1

тазартылған бағалы металдарды сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







10.2

тазартылған бағалы металдарды сатуға фьючерстік келісімшарттар







10.3

тауарларды сатып алуға фьючерсттік келісімшарттар







10.4

тауарларды сатуға фьючерстік келісімшарттар







10.5

қаржы активтерін сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







10.6

қаржы активтерін сатуға фьючерстік келісім-шарттар







10.7

"форвард" шетел валютасын сатып алу







10.8

"форвард" шетел валютасын сату







10.9

сатып алынған опциондық "колл" келісімшарттары







10.10

сатып алынған опциондық "пут" келісімшарттары







10.11

сатылған опциондық "пут" келісімшарттары







10.12

сатылған опциондық "колл" келісімшарттары







10.13

құбылмалы пайыздық своп







10.14

белгіленген пайыздық своп







10.15

сатып алынған валюталық своп







10.16

сатылған валюталық своп







10.17

басқа туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер







11

Туынды қаржы құралдары (басқа мақсатта)







11.1

тазартылған бағалы металдарды сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







11.2

тазартылған бағалы металдарды сатуға фьючерстік келісімшарттар







11.3

тауарларды сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







11.4

тауарларды сатуға фьючерстік келісімшарттар







11.5

қаржы активтерін сатып алуға фьючерстік келісімшарттар







11.6

қаржы активтерін сатуға фьючерстік келісімшарттар







11.7

"форвард" шетел валютасын сатып алу







11.8

"форвард" шетел валютасын сату







11.9

сатып алынған опциондық "колл" келісімшарттары







11.10

сатып алынған опциондық "пут" келісімшарттары







11.11

сатылған опциондық "пут" келісімшарттары







11.12

сатылған опциондық "колл" келісімшарттары







11.13

құбылмалы пайыздық своп







11.14

белгіленген пайыздық своп







11.15

сатып алынған валюталық своп







11.16

сатылған валюталық своп







11.17

басқа туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер







12

басқа да шартты талаптар







      кестенің жалғасы:

оның ішінде бейрезиденттер бойынша

контрагенттер - қаржылық ұйымдар

контрагенттер - басқалары

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз

6 айға дейін мерзіммен

6 айдан астам мерзіммен

мерзімсіз

7

8

9

10

11

12

      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ________________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ________________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы ______________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Шартты активтер және шартты
міндеттемелер туралы есеп
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Шартты активтер мен шартты міндеттемелер туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан банктің шартты және ықтимал активтер мен міндеттемелер бойынша баланстан тыс баптар құрылымын ашып көрсетеді.

      6. Нысанда қаржы құралдары бөлігінде контрагенттер - қаржылық ұйымдарға және контрагенттер - қаржылық емес ұйымдарға (оның ішінде бейрезиденттерге) қатысты шартты талаптар сомасы және шартты міндеттемелер сомасы көрсетіледі.

      7. 10-жолда тәуекелдерді хеджирлеу мақсатында жасалған туынды қаржы құралдарымен мәмілелер бойынша қалдықтар сомасы көрсетіледі.

      8. 11-жолда барлық қалған туынды қаржы құралдары бойынша (өзгерістер және баға ауытқулары нәтижесінде пайда алуға ниеті бар алыпсатарлық мәмілелерді қоса алғанда) қалдықтар сомасы көрсетіледі.

      9. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
5-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Банкаралық активтер мен міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 5_ФС_МБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Банктің атауы

Активтер

Міндеттемелер

баланстық шоттың нөмірі

баланстық шоттың атауы

валютаның түрі

есепті кезеңнің аяғындағы сома

баланстық шоттың нөмірі

баланстық шоттың атауы

валютаның түрі

есепті кезеңнің аяғындағы сома



1

2

3

4

5

6

7

8

1

1-резидент банк









1.1.










1.2.










1.3.











Барлығы









2

2-резидент банк









2.1.










2.2.










2.3.




















Барлығы









3

1-бейрезидент банк









3.1.










3.2.










3.3.











Барлығы









4

2-бейрезидент банк









4.1.










4.2.










4.3.











Барлығы



















Жиынтығы









      кестенің жалғасы:

Шартты және ықтимал талаптар

Шартты және ықтимал талаптар

Елі

баланстан тыс шоттың нөмірі

баланстан тыс шоттың атауы

есепті кезеңнің аяғындағы сома

баланстан тыс шоттың нөмірі

баланстан тыс шоттың атауы

есепті кезеңнің аяғындағы сома

9

10

11

12

13

14

15

      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      _______________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      _______________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы _____________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Банкаралық активтер мен
міндеттемелер, сондай-ақ
шартты және ықтимал талаптар
мен міндеттемелер бойынша
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банкаралық активтер мен міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1.Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Банкаралық активтер мен міндеттемелер, сондай-ақ шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелер бойынша есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда банктің резидент банктер мен бейрезидент банктерге, резидент банктер мен бейрезидент банктердің алдындағы банктің міндеттемелері, банктің резидент банктер мен бейрезидент банктерге қатысты шартты және ықтимал талаптары, банктің резидент банктер мен бейрезидент банктер алдындағы шартты және ықтимал міндеттемелеріне қатысты барлық банкаралық активтер бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      Резидент банктерге Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы жатады.

      Банктің, ипотекалық ұйымның және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын жинақ шоттардағы және корреспонденттік шоттардағы, салымдардағы және банк пен ипотекалық ұйымның міндеттемелерін (қардарлық, қарымжы) қамтамасыз ету ретінде берілген ақша сақтау шоттарындағы ақша қалдықтары бойынша мәліметтер резидент банктер, бейрезидент банктер, Ұлттық пошта операторы, шетелдік орталық банктер, қаржылық резидент ұйымдар, қаржылық бейрезидент ұйымдар бойынша және валюталардың түрлері бойынша көрсетіледі.

      6. Нысан банктің есепті күні өзара қатынастары бар әрбір контрагент банк бойынша (резидент банк, бейрезидент банк, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамы) жеке-жеке толтырылады.

      "Банктің атауы" бағанында "Резидент банк", "Бейрезидент банк" шартты белгілеулерінің орнына толтыру кезінде нақты контрагент банктің атауы көрсетіледі.

      7. 1, 2, 5, 6, 9, 10, 12, 13-бағандарды толтыру кезінде әрбір контрагент банк бойынша есепті кезеңнің аяғындағы сомаға сәйкес келетін активтердің, міндеттемелердің, шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелердің баланстық немесе баланстан тыс шоттары және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес олардың атауы көрсетіледі.

      8. 3 және 7-бағандарда валютаның түрі ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      9. 4, 8, 11, 14-бағандарды толтыру кезінде контрагент банкке сәйкес келетін есепті кезеңнің аяғындағы сомалар тиісті баланстық немесе баланстан тыс шоттар бойынша қалдықтар бөлігінде: негізгі борыш бойынша (сатып алу құны), есептелген сыйақы, резервтер (провизиялар), дисконттар, сыйлықақылар, оң және теріс түзетілген шоттар бойынша бөлінеді.

      10. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      11. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
6-қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 6_ФС_ССЦБ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ______________________

      (банктің атауы)

Эмитенттің атауы

Эмитент елінің атауы

Бағалы қағаздың атауы

Ұлттық сәйкестендіру нөмірі немесе халықаралық сәйкестендіру нөмірі

Бағалы қағаздардың саны (данасы)

Бағалы қағаздың номиналдық құны/сатып алу құны (мың теңге

Номиналдық құнның валютасы

Барлығы

Барлығы

ауыртпалық түскен бағалы қағаздар, барлығы

оның ішінде, репоға берілген бағалы қағаздар

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары









1.1.

Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары









1.1.1.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ноттары









1.1.2.

жергілікті атқарушы органдардың бағалы қағаздары









1.1.3.

Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің бағалы қағаздары









1.1.4.










1.1.n.










1.2.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









1.2.1.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ноттары









1.2.2.

жергілікті атқарушы органдарының бағалы қағаздары









1.2.3.

Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің бағалы қағаздары









1.2.4.










1.2.n.










2

Қазақстан Республикасы ұйымдарының мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздары









2.1.

екінші деңгейдегі банктер









2.1.1.










2.1.n.










2.2.

екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалар









2.2.1.

банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдар









2.2.1.1.










2.2.1.n.










2.2.2.

банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарды қоспағанда, заңды тұлғалар









2.2.2.1.










2.2.2.n.










2.3.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









2.3.1.

екінші деңгейдегі банктер









2.3.1.1










2.3.1.n










2.3.2.

екінші деңгейдегі банктерді қоспағанда, заңды тұлғалар









2.3.2.1










2.3.2.n










2.4

"Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамының облигациялары









2.4.1.










2.4.n.










3

Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары









3.1.

шет мемлекеттердің бағалы қағаздары









3.1.1.










3.1.n.










3.2.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









3.2.1.










3.2.n.










4

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары









4.1.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары









4.1.1.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент банктері









4.1.1.1.










4.1.1.n.










4.1.2.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент басқа қаржы ұйымдары









4.1.2.1.










4.1.2.n.










4.1.3.

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент қаржылық емес ұйымдары









4.1.3.1.










4.1.3.n.










4.2.

бұрын кепіл ретінде қабылданған және банктің меншігіне ауысқан бағалы қағаздар









4.2.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент банктер









4.2.1.1










4.2.1.n.










4.2.2

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент басқа қаржы ұйымдары









4.2.2.1










4.2.2.n.










4.2.3

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері эмитент қаржылық емес ұйымдары









4.2.3.1










4.2.3.n.










5

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары









5.1.










5.n.










6

Исламдық бағалы қағаздар









6.1.










6.n.











Бағалы қағаздар портфелінің жиынтығы









      кестенің жалғасы:

Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

Анықтама үшін:
Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындардың орнын толтыруға резервтер (провизиялар)

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Сатып алу құны

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

11

12

13

14

15

16







      кестенің жалғасы:

Пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Сатып алу құны

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

17

18

19

20

21






      кестенің жалғасы:

Амортизациялық құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар

Баланстық құны (нетто), мың теңгемен

оның ішінде репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Сатып алу құны

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған провизиялардың (резервтердің) мөлшері

22

23

24

25

26






      кестенің жалғасы:

Ауыртпалық салынған бағалы қағаздар бойынша міндеттемелер, мың теңгемен

Сатып алу күні

Өтеу күні

Болжамды сату күні

Қор биржасы тізімінің санаты

Рейтинг

Барлығы

оның ішінде РЕПО шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар

Есепті күнге эмитенттің

Сатып алу күніне бағалы қағаздың

Есепті күнге бағалы қағаздың

27

28

29

30

31

32

33

34

35










      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      _________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      _________________________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы _______________________________________ _____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: ___________________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы "____" __________

      Ескерту: әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Бағалы қағаздар портфелінің
құрылымы туралы есеп
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі - Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда бағалы қағаздардың санаты портфелінің құрылымы туралы ақпарат олардың санаттары бөлігінде қамтылған:

      1) басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар;

      2) пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар;

      3) амортизациялық құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар.

      6. Нысанда банктің еншілес және үлестес ұйымдарының акцияларына (жарғылық капиталына қатысу үлестеріне) салымдарын, сондай-ақ Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есепте көрсетілген заңды тұлғалардың жарғылық капиталдарындағы басқа да қатысуды қоспағанда, борыштық және үлестік бағалы қағаздарға салымдары туралы мәліметтер көрсетіледі.

      7. Резервтердің (провизиялардың) мөлшері абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      8. 9-бағанда номиналдық құн облигациялар бойынша толтырылады, сатып алу құны акциялар бойынша толтырылады.

      9. 10-бағанда номиналдық құн валютасы көрсетіледі, акциялар бойынша толтырылмайды. Валютаның коды ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 "Валюталар мен қорларды белгілеуге арналған кодтар" Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      10. 11-бағанда сатуға қолда бар бағалы қағаздардың сомасы сатып алу құны бойынша көрсетіледі.

      11. 15-бағанда басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      12.16-бағанда 3562 "Басқа да жиынтық кіріс арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздар бойынша шығындардың орнын толтыруға резервтер (провизиялар)" баланстық шотындағы қалдықтар көрсетіледі.

      13. 17-бағанда пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін бағалы қағаздардың сатып алу құны көрсетіледі.

      14. 21-бағанда пайда немесе шығын арқылы әділ құны бойынша есептелетін және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      15. 22-бағанда амортизациялық құны бойынша есептелетін бағалы қағаздарды сатып алу құны көрсетіледі.

      16. 26-бағанда амортизациялық құны бойынша есептелетін және репо шарттарымен ауыртпалық салынған бағалы қағаздар көрсетіледі.

      17. 32-бағанда Қазақстан Республикасы қор биржасының ресми тізіміне сәйкес Қазақстан Республикасының резидент эмитенттерінің бағалы қағаздарының санаты көрсетіледі. Бұл баған Қазақстан Республикасының бейрезидент эмитенттерінің бағалы қағаздары бойынша толтырылмайды.

      18. 33-бағанда бағалы қағаз эмитентінің рейтингтік агенттік берген есепті күнгі рейтингісі көрсетіледі.

      19. 34-бағанда рейтингтік агенттік берген бағалы қағаздың сатып алу күніндегі рейтингісі көрсетіледі, 35-бағанда рейтингтік агенттік берген бағалы қағаздың есепті кезеңдегі рейтингісі көрсетіледі.

      20. 33, 34 және 35-бағандарды толтыру кезінде Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8318 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының "Болу қажеттілігі қаржы ұйымдарының қызметін реттейтін Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес талап етілетін заңды тұлғалар және елдер үшін ең аз рейтингіні, осы рейтингіні беретін рейтингілік агенттіктер тізбесін белгілеу туралы" 2012 жылғы 24 желтоқсандағы № 385 қаулысына сәйкес рейтингтік агенттіктердің біреуі берген рейтинг көрсетіледі. 2 (екі) және одан астам рейтингтік агенттіктерден (Standard & Poor's немесе басқа рейтингтік агенттік) бірнеше рейтинг болған кезде рейтингті соңғы берген рейтингтік агенттіктің рейтингі көрсетіледі.

      21. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
7-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 7_ФС_ИКДЮ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Заңды тұлғаның атауы

Сатып алу құны

Инвестициялардың баланстық құны

Құнсыздану бойынша резервтер (провизиялар)

Баланстық шоттардың нөмірлері

Акциялардың саны (дана)

1

2

3

4

5

6

7

I

Қаржы ұйымдарына инвестициялардың барлығы






1

Қазақстан Республикасының резиденттері






1.1

екінші деңгейдегі банктер






1.1.1







1.1.n







1.2

сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары






1.2.1







1.2.n







1.3

ерікті жинақтаушы зейнетақы қорлары






1.3.1







1.3.n







1.4

бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары






1.4.1







1.4.n







1.5

Қазақстан Республикасының аумағында қызметін жүзеге асыратын қор биржасы және орталық депозитарий






1.5.1







1.5.n







1.6

айрықша қызметі банкноталарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын еншілес ұйымдар






1.6.1







1.6.n







1.7

өзге қаржы ұйымдары






1.7.1







1.7.n







2

Қазақстан Республикасының бейрезиденттері






2.1

банктер






2.1.1







2.1.n







2.2

сақтандыру ұйымдары






2.2.1







2.2.n







2.3

зейнетақы қорлары






2.3.1







2.3.n







2.4

бағалы қағаздар нарығының кәсіби қатысушылары






2.4.1







2.4.n







2.5

айрықша қызметі банкноталарды, монеталарды және құндылықтарды инкассациялау болып табылатын еншілес ұйымдар






2.5.1







2.5.n







2.6

өзге қаржы ұйымдары






2.6.1







2.6.n







II

Қаржылық емес ұйымдарға инвестициялардың барлығы






3

Банктің кепілдігімен бағалы қағаздар шығару және орналастыру мақсатында құрылған Қазақстан Республикасының бейрезиденттер еншілес арнайы ұйымдары






3.1







3.n







4

Қазақстан Республикасының жобалық қаржыландыру және секьюритизациялау туралы заңнамаға сәйкес секьюритизациялау мәмілелері үшін құрылған еншілес арнайы қаржы компаниялары






4.1







4.n







5

Бас банктің күмәнді және үмітсіз активтерін сатып алатын Қазақстан Республикасының резиденттері еншілес ұйымдар






5.1







5.n







6

Лизинг қызметін жүзеге асыратын еншілес ұйымдар






6.1







6.n







7

Төлем карточкаларымен операциялар бойынша есеп айырысуды қоса алғанда, банк қызметі бойынша есеп айырысудың қатысушылары арасындағы ақпараттық, телекоммуникациялық және технологиялық өзара іс-қимыл етуді қамтамасыз ету қызметін көрсететін ұйымдар






7.1







7.n







8

Электрондық цифрлық қолтаңбаның ашық кілтінің электрондық цифрлық қолтаңбаның жабық кілтіне сәйкес келуін куәландыру бойынша, сондай-ақ тіркеу куәлігінің дәйектілігін растау бойынша қызметті жүзеге асыратын ұйымдар






8.1







8.n







9

Банктер қауымдастығы (одақтар)






9.1







9.n







10

Кепілдік ретінде қабылданған акциялары немесе осы ұйымдардың жарғылық капиталдарында қатысу үлесі Қазақстан Республикасының азаматтық заңнамасына және шет мемлекеттің заңнамасына сәйкес банктердің меншігіне өтетін заңды тұлғалар






10.1







10.n







11

Кредиттік бюро






11.1







11.n







12

Ислам банкі "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген банк қызметін жүзеге асырған кезде – өзге заңды тұлғалар






12.1







12.n







13

"Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" Қазақстан Республикасының Заңы 61-4-бабының 8-тармағында көрсетілген ұйымдар






13.1







13.n







14

Басқа заңды тұлғалар






14.1







14.n








Инвестициялардың барлығы






      кестенің жалғасы:

Банкке тиесілі акциялар санының эмитенттің орналастырылған (артықшылықты және сатып алынғандарды шегергенде) акцияларының жалпы санына ара қатынасы немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесі (пайызбен)

Эмитент акцияларының баланстық құнының немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесінің банктің меншікті капиталына қатынасы (пайызбен)

Сатып алынған күні

Үлестік қаржы құралдары

Қазақстан Республикасының бейрезидент заңды тұлғаларының акциялары еркін айналыста жүрген халықаралық қор биржасының атауы

сатып алу күніне

есептік күнге

8

9

10

11

12

13







      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Банктің, сондай-ақ ислам
банкінің басқа заңды
тұлғалардың капиталына
инвестициялары туралы есеп
нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Банктің, сондай-ақ ислам банкінің басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялары туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда банктің, ислам банкінің еншілес және қауымдастырылған ұйымдардың, сондай-ақ басқа заңды тұлғалардың капиталына инвестициялардың мөлшері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      6. Нысанның барлық деректері капиталында банк қатысатын заңды тұлғаның қызметінің сипаты бойынша ұсынылады.

      7. 3-бағанда бүкіл акциялар топтамасының (қатысу үлестерінің) сатып алу күнгі сатып алу құны көрсетіледі.

      8. 4-бағанда инвестициялардың баланстық құны көрсетіледі. Баланстық құн ретінде олар бойынша қалыптастырылған провизиялар (резервтер) шегерілгеннен кейін ол бойынша қаржы активі баланста танылатын сома түсініледі.

      9. 6-бағанда Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есеп шоттарының үлгі жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы №3 қаулысына сәйкес инвестициялар және олар үшін құрылған резервтер (провизиялар) бойынша баланстық шоттар көрсетіледі.

      10. 10-бағанда эмитент акцияларының немесе заңды тұлғаның жарғылық капиталына қатысу үлесінің баланстық құнының банктің меншікті капиталына қатынасын есептеу үшін Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 тіркелген "Пруденциалдық қалыптардың қалыптық және өзге де орындалуы міндетті нормалар мен лимиттерді маңызы мен есептеу әдістемелерін, белгілі бір күнге шекті банк капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияларды есептеу қағидалары мен олардың лимиттерін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына сәйкес есептелген реттеуіштік меншікті капитал пайдаланылады.

      11. 11-бағанда бағалы қағаздарды ұстаушылар тізілімі жүйесінде эмиссиялық бағалы қағаздармен мәмілелерді тіркеу күні көрсетіледі. Басқа мәмілелер бойынша заңнамаға сәйкес меншік құқығы туындаған күні (сәті) көрсетіледі.

      12. Резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      13. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
8-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 8_ФС_КА_МСФО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      _____________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Активтер

Стандартты

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Салымдар (корреспонденттік шоттарды қоса алғанда), оның ішінде:









1.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









2

Қарыздар:









2. 1

банктерге қарыздар, оның ішінде:









2.1.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне









2.2

заңды тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:









2.2.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне, оның ішінде:









2.2.1.1

коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.2.1.2

тұрғын үй сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.2.2

Қазақстан Республикасының резиденттеріне, оның ішінде:









2.2.2.1

коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.2.2.2

тұрғын үй сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.3

жеке тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:









2.3.1

Қазақстан Республикасының резиденттеріне, оның ішінде:









2.3.1.1

тұтыну мақсатына, оның ішінде:









2.3.1.1.1

автокөлік сатып алуға









2.3.1.2

ипотекалық тұрғын үй қарызы









2.3.1.3

коммерциялық жылжымайтын мүлік және тұрғын үй сатып алуға және салуға (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)









2.3.1.4

басқа қарыздар, оның ішінде:









2.3.1.4.1

кредиттік карталар









2.3.2

Қазақстан Республикасының бейрезиденттеріне, оның ішінде:









2.3.2.1

тұтыну мақсатына, оның ішінде:









2.3.2.1.1

автокөлік сатып алуға









2.3.2.2

ипотекалық тұрғын үй қарызы









2.3.2.3

коммерциялық жылжымайтын мүлік және тұрғын үй сатып алуға және салуға (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)









2.3.2.4

басқа қарыздар, оның ішінде:









2.3.2.4.1

кредиттік карталар









2.4

Қазақстан Республикасының резиденттері шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар, оның ішінде:









2.4.1

заңды тұлғаларға, оның ішінде:









2.4.1.1

коммерциялық жылжымайтын мүлік сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.4.1.2

тұрғын үй сатып алуға, салуға берілген қарыздар









2.4.2

жеке тұлғаларға қарыздар, оның ішінде:









2.4.2.2

коммерциялық жылжымайтын мүлік және тұрғын үй сатып алуға және салуға (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын қоспағанда)









3

Анықтама үшін: Жеке тұлғаларға қамтамасыз етілмеген тұтыну қарыздары









4

Анықтама үшін: біртекті қарыздар портфелі, оның ішінде:









4.1

заңды тұлғалар









4.2

жеке тұлғалар









4.3

шағын және орта кәсіпкерлік субъектілері









5

Кері репо операциялары, оның ішінде:









5.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерімен









6

Капиталға инвестициялар (реттелген борышқа инвестицияларды қоспағанда), оның ішінде:









6.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









7

Бағалы қағаздар, оның ішінде:









7.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









8

Дебиторлық берешек, оның ішінде:









8.1

Қазақстан Республикасының бейрезиденттерінің









9

Стандартты және жіктелген активтердің жиынтығы









10

Шартты міндеттемелер









11

Стандартты және жіктелген активтер мен шартты міндеттемелердің жиынтығы









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

1-санаттағы күмәнді (5 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

9

10

11

12

13

14

15

16









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

2-санаттағы күмәнді (5 пайыздан 10 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

17

18

19

20

21

22

23

24









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

3-санаттағы күмәнді (10 пайыздан 20 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

25

26

27

28

29

30

31

32









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

4-санаттағы күмәнді (20 пайыздан 25 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

33

34

35

36

37

38

39

40









      кестенің жалғасы:

Күмәнді

5-санаттағы күмәнді (25 пайыздан 50 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

41

42

43

44

45

46

47

48









      кестенің жалғасы:

Үмітсіз (50 пайыздан 100 пайызға дейінгі мөлшерде резервтер (провизиялар) есептелген жағдайда)

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

49

50

51

52

53

54

55

56









      кестенің жалғасы:

Барлығы

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс түзету

Болашақ ақша ағындарының дисконтталған құны

Анықтама үшін: қамтамасыз етудің құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз етудің құны

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66











      Бiрiншi басшы ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ______________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ______________________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ___________________________________ ____________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Активтердің және шартты
міндеттемелердің, сондай-ақ
халықаралық қаржылық
есептілік стандарттарына сәйкес
қалыптастырылған резервтердің
(провизиялардың) құрылымы
туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан "Активтердің және шартты міндеттемелердің, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда резиденттілік белгісі бөлігінде жіктеуге жататын банктің активтері мен шартты міндеттемелері туралы ақпарат бар.

      6. Активтердің және шартты міндеттемелердің жіктелген санаты халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес нақты қалыптастырылған резервтерге (провизияларға) байланысты Түсіндірменің 1-кестесіне сәйкес айқындалады.

      1-кесте. Активтің, шартты міндеттеменің жіктеу санатын анықтау

Қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі пайызбен

Жіктелген санат

0

Стандарт

0,01 - 5

1-санаттағы күмәнді

5,01 - 10

2- санаттағы күмәнді

10,01 - 20

3- санаттағы күмәнді

20,01 - 25

4- санаттағы күмәнді

25,01 - 50

5- санаттағы күмәнді

50,01 - 100

Үмітсіз

      7. Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптары бойынша қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) деңгейі резервтердің провизияларының (провизиялардың) сомасына ұлғайған бухгалтерлік есептің деректері бойынша активтің, шартты міндеттеменің баланстық құнынан есептелінеді.

      8. 2-жолда әрбір бағандағы сома 2.1, 2.2, 2.3 және 2.4-жолдардағы тиісті бағандарындағы сомаға тең болады.

      9. 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1-жолдарда коммерциялық мақсатта қолданылатын жылжымайтын мүліктерді сатып алуға және құрылысына берілген қарыздар көрсетіледі.

      10. 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2-жолдарда тікелей тұрғын үйге арналған жылжымайтын мүлікті сатып алуға және құрылысына берілген қарыздар көрсетіледі.

      11. 2.3.1.1, 2.3.2.1-жолдарда жеке тұлғаларға кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыруға байланысты емес тауарды, жұмыстарды және қызметтерді сатып алуға берілген қарыздар көрсетіледі. (ипотекалық тұрғын үй қарыздарын, коммерциялық және тұрғын үй жылжымайтын мүлік сатып алуға және салуға берілген қарыздарды және кредиттік карталарды қоспағанда).

      Тұтынушылық мақсатқа: автокөлік (тұрмыстық техника немесе жиһаз) сатып алу, қарыз алушының тұрғын үйін жөндеу немесе қайта салу (жылжымайтын мүлікпен қамтамасыз етусіз), білімге шығыстар, медициналық шығыстар, салықтар, демалысқа барулар, депозиттік шоттар бойынша овердрафттар кіреді.

      Кредиттік карталар бойынша ақпарат 2.3.1.4.1 және 2.3.2.4.1-жолдарда көрсетіледі.

      12. 2.3-жолда жеке кәсіпкерлерге өз мақсаттары үшін берілген қарыздар бойынша, сондай-ақ адвокаттар мен нотариустарға (заңды тұлғаның құрылуынсыз) берілген қарыздар бойынша несиелік және мерзімі өткен берешек туралы мәліметтер көрсетіледі.

      13. 2.4-жолда Қазақстан Республикасының резиденттері шағын және орта кәсіпкерлік субъектілеріне берілген қарыздар көрсетіледі. 2.4.2-жолда кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыру үшін дара кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

      14. 3-жолда кепіл шартын, кепілдеме немесе кепілдік шартын жасамай, жеке тұлғаларға тұтынушылық мақсатқа берілген қарыздар көрсетіледі.

      15. 4-жолда біртекті қарыз портфеліне енгізілген қарыздар көрсетіледі.

      16. 58-бағанда шетел валютасында негізгі борыш сомасы көрсетіледі.

      17. 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 және 60-бағандарда есептелген, бірақ негізгі борыш бойынша алынбаған сыйақы көрсетіледі.

      18. 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 және 62-бағандарда болашақ есептік ақша ағындарының дисконтталған құны көрсетіледі.

      19. Болашақ есептік ақша ағындарының дисконтталған құны біртекті қарыз портфельдеріне кірмейтін дара қарыздар бойынша есептеледі.

      20. 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 және 63-бағандар қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

      21. 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 және 64-бағандарда резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде енгізілетін қамтамасыз ету құны көрсетіледі.

      22. 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 және 65-бағандарда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) сомасы көрсетіледі.

      23. 66-бағанда халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) сомасы шетел валютасында көрсетіледі.

      24. Резервтер (провизиялар) сомасы абсолюттік мәнде және плюс белгісімен көрсетіледі.

      25. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
9-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" __________ жағдай бойынша

      Индекс: 9_ФС_ЗПД_МСФО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ____________________

      (банк атауы)

  (мың теңге)

Атауы

Негізгі борыш

Дисконт, сыйлықақы

Есептелген сыйақы

Оң/теріс Түзету

Анықтама үшін: қамтамасыз ету құны

Резервтер (провизиялар)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеген кезде қосылатын қамтамасыз ету құны

1

2

3

4

5

6

7

1

Басқа банктерге берілген қарыздар, оның iшiнде








1.1.

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








1..2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








1.2.6

181 күн және одан астам








2

Заңды тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:








2.1

жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға








2.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








2.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








2.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








2.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








2.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








2.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








2.1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








2.1.2.6

181 күн және одан астам








2.2

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








2.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








2.2.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








2.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








2.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








2.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








2.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








2.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








2.2.2.6

181 күн және одан астам








3

Шағын және орта кәсiпкерлiк субъектiлерiне берiлген қарыздар, оның iшiнде:








3.1

жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға








3.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








3.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








3.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








3.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








3.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








3.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








3.1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








3.1.2.6

181 күн және одан астам








3.2

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








3.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








3.2.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








3.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








3.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








3.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








3.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








3.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








3.2.2.6

181 күн және одан астам








4

Жеке тұлғаларға берiлген қарыздар, оның iшiнде:








4.1

баспана салуға, сатып алуға және (немесе) жөндеуге, оның iшiнде:








4.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.1.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.1.2.6

181 күн және одан астам








4.2

анықтама үшiн: жылжымайтын мүлiк ипотекасымен қамтамасыз етiлгендер (ипотекалық тұрғын үй қарыздары):








4.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.2.2

негiзгi борыш бойынша және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.2.2.6

181 күн және одан астам








4.3

тұтынушылық мақсаттарға, оның ішінде:








4.3.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.3.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.3.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.3.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.3.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.3.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.3.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.3.2.6

181 күн және одан астам








4.4

анықтама үшін: жеке тұлғаларға қамтамасыз етілмеген тұтынушылық қарыздар








4.4.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








4.4.2

негізгі борыш және/ немесе есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар, оның ішінде








4.4.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.4.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.4.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.4.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.4.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.4.2.6

181 күн және одан астам








4.5

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








4.5.1

мерзімі өткен берешегі жоқ қарыздар








4.5.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








4.5.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








4.5.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








4.5.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








4.5.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








4.5.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








4.5.2.6

181 күн және одан астам








5

Жеке кәсіпкерлерге берілген қарыздар, оның ішінде:








5.1

жылжымайтын мүлікті сатып алуға және салуға








5.1.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








5.1.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








5.1.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








5.1.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








5.1.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








5.1.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








5.1.2.5

90 күннен астам








5.1.2.6

181 күн және одан астам








5.2

басқа мақсаттарға, оның ішінде:








5.2.1

мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








5.2.2

негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi бар қарыздар, оның iшiнде:








5.2.2.1

1 күннен 15 күнге дейiн








5.2.2.2

16 күннен 30 күнге дейiн








5.2.2.3

31 күннен 60 күнге дейiн








5.2.2.4

61 күннен 90 күнге дейiн








5.2.2.5

91 күннен 180 күнге дейiн








5.2.2.6

181 күн және одан астам








6

Кері репо операциялары








7

Несие портфелінің жиынтығы








8

Негiзгi борыш бойынша және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзiмi өткен берешегi жоқ қарыздар








9

Мерзiмi өткен берешегі
1 күннен 15 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








10

Мерзiмi өткен берешегі 16 күннен 30 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








11

Мерзiмi өткен берешегі 31 күннен 60 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








12

Мерзiмi өткен берешегі 61 күннен 90 күнге дейiн болатын қарыздар сомасы








13

Мерзiмi өткен берешегі 91 күннен 180 күнге дейiн қарыздар сомасы








14

Мерзiмi өткен берешегі күн болатын және одан асатын қарыздар сомасы








      Бiрiншi басшы ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Қарыздар, оның ішінде жан-
жақты көрсетілген негізгі борыш
және (немесе) есептелген
сыйақы бойынша мерзімі өткен
  берешегі бар, сондай-ақ
халықаралық қаржылық
есептілік стандарттарына сәйкес
қалыптастырылған резервтер
(провизиялар) мөлшері туралы
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірмелер (бұдан әрі - Түсіндірмелер) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Қарыздар, оның ішінде жан-жақты көрсетілген негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар, сондай-ақ халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтер (провизиялар) мөлшері туралы есеп" нысанын толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша ай сайын жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда қарыздар, оның ішінде негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі бар қарыздар туралы мәліметтер көрсетіледі. Нысандағы деректер есепті күнгі қарыздың жіктеу санатына сәйкес кредит беру мақсаты бойынша және қамтамасыз ету түрі бойынша негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен күндер бойынша бөліп келтіріледі.

      6. 3-жолда шағын және орта кәсіпкерлік субъекттері - заңды тұлғаларға берілген қарыздар көрсетіледі.

      7. 4.4-баған бойынша резервтерді (провизияларды) есептеген кезде енгізілетін қамтамасыз етудің құны туралы ақпарат көрсетілмейді.

      8. 5-жолда жеке кәсіпкерлерге берілген қарыздар көрсетіледі.

      9. 3 және 5-бағандар сомасы Активтердің және шартты міндеттемелердің, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастырылған резервтердің (провизиялардың) құрылымы жөніндегі мәліметтер туралы есептің 2.4-жолының жиынтық сомасына сәйкес келеді.

      10. Нысанда қарыздар кері репо операциясын есепке алмай ескеріледі, кері репо операциясының сомасы 6-жолда көрсетіледі.

      11. 5-бағанда қамтамасыз етудің нарықтық құны көрсетіледі.

      12. 6-бағанда резервтерді (провизияларды) есептеген кезде енгізілетін қамтамасыз етудің құны көрсетіледі.

      13. Резервтердің (провизиялардың) сомасы абсолюттік мәнде және қосу белгісімен көрсетіледі.

      14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады

  Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
10-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күнге қолданылатын мәмілелер туралы есеп

      Есепті кезең: 20 __ жылғы "___" "__________" жағдай бойынша

      Индекс: 10_ФС_МӘМІЛЕЛЕР_ТІЗІЛІМ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банк атауы)

      1-кесте. Банкпен ерекше қатынаспен байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ 20__ жылғы "___" _________________қолданыстағы мәмілелер

Атауы (заңды тұлға үшін), тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (жеке тұлға үшін)

Бизнес – сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін, оның ішінде дара кәсіпкер үшін)

Елі

Тұлғаның банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаға жатқызылу белгісі

Операция түрі

Мәміле мақсаты

Шарт №

1

2

3

4

5

6

7

8










Барлығы







      кестенің жалғасы:

Шарттың (талаптары орындалу басталған күн) жасалған күні

Шарттың/мәміленің қолданылуы аяқталған күн (талаптарын орындау аяқталған күн)

Банктің директорлар кеңесінің не акционерлердің жалпы жиналысы шешімінің деректемелері

Шарт бойынша мәмілелер сомасы (мың теңгемен)

Валюта түрі

Қамтамасыз ету түрі

Қамтамасыз ету құны
(мың теңгемен)

Барлығы

оның ішінде резервтерді (провизияларды) есептеу кезінде қосылатын қамтамасыз ету құны

Күні

Нөмірі

9

10

11

12

13

14

15

16

17



















      кестенің жалғасы:

Шарт бойынша сыйақы мөлшерлемесі
(жылдық пайызбен)

Есептелген кірістер/шығыстар

Баланстық құны, оның ішінде

Ескерту

банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғамен банктің пайдасына

банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаның пайдасына

банктің ішкі құжаттарына сәйкес

Сомасы
(мың теңгемен)

Баланстық шот нөмірі

Негізгі борыш

есептелген сыйақы

Дисконттар, сыйлықақылар, оң/теріс түзету

Резервтер (провизиялар)

Баланстық шоттардың нөмірі

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28























      Банктің өзімен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен жасаған банк мәмілесінің жалпы сомасы, банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен банктің әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 3924 тіркелген Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының "Екiншi деңгейдегi банктер үшiн пруденциалдық нормативтер есеп айырысуларының нормативтiк мәнi мен әдiстемесi туралы нұсқаулықты бекіту туралы" 2005 жылғы 30 қыркүйектегі № 358 қаулысына сәйкес есептелетін банктің меншікті капиталының мөлшерінен жиынтығында 0,01 пайыздан аспайды, 20__ жылғы "__"_____ жағдай бойынша ________ мың теңгені құрайды.

      20 __ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлға болып табылатын, сақтандыру ұйымында сақтандырылған банк клиенттерінің қарыздарының жалпы сомасы ________ мың теңгені құрайды.

      Банк есепті кезеңде банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаларға жеңілдікті талаптар берілмегендігін және банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен 1-кестеде көрсетілгеннен өзге басқа мәмілелер жүзеге асырылмағандығын растайды.

      20__ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банктің өзімен ерекше қатынаста байланысқан тұлғамен банктің әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы Нормативтік-құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 тіркелген "Пруденциалдық қалыптардың қалыптық және өзге де орындалуы міндетті нормалар мен лимиттерді маңызы мен есептеу әдістемелерін, белгілі бір күнге шекті банк капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияларды есептеу қағидалары мен олардың лимиттерін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына сәйкес есептелетін банктің меншікті капиталының мөлшерінен жиынтығында 0,01 пайыздан аспайды, банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалармен мәмілелердің жалпы сомасы ________ мың теңге болады.

      20 __ жылғы "__"_____ жағдай бойынша банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлға болып табылатын, сақтандыру ұйымында сақтандырылған банк клиенттерінің қарыздарының жалпы сомасы ________ мың теңгені құрайды.

      Банк есепті кезеңде банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаларға жеңілдікті талаптар берілмегендігін растайды.

      2-кесте. Банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғалар тізілімі

Бизнес - сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін), жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға үшін, оның ішінде дара кәсіпкер үшін)

Атауы (заңды тұлға үшін), тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (жеке тұлға үшін)

Тұлғаның банкпен ерекше қатынаста байланысқан тұлғаға жатқызылу белгісі

1

2

3

4





      Бiрiншi басшы ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      _________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      _________________________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Орындаушы: ______________________________________ __________

      тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) қолы

      Телефон нөмірі: __________

      Есепке қол қойылған күні 20___ жылғы "___" __________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Банкпен ерекше қатынастар
арқылы байланысты
тұлғалармен есепті ай ішінде
жасалған, сондай-ақ есепті күні
қолданыстағы мәмілелер туралы
есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олар есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банктің барлық мәмілелері (1-кесте) туралы мәліметтерді, сондай-ақ банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардың тізілімін (2-кесте) ашып көрсетеді.

      6. Тұлғаның банкпен ерекше қатынастар арқылы байланыстылық белгісі "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 40-бабында, "Жауапкершілігі шектеулі және қосымша жауапкершілігі бар серіктестіктер туралы" 1998 жылғы 22 сәуірдегі Қазақстан Республикасы Заңының 12-1-бабында және "Акционерлік қоғамдар туралы" 2003 жылғы 13 мамырдағы Қазақстан Республикасы Заңының 64-бабында айқындалады.

      7. Тұлғалардың банкпен ерекше қатынастар арқылы байланыстылығының бір немесе бірнеше белгілері болуы мүмкін, осыған байланысты, көрсетілген тізілімді толтыру кезінде барлық белгілер көрсетіледі.

      8. 1-кестеде банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банктің әрбір операциясының түрі бойынша жасаған сомасы Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15886 болып тіркелген "Пруденциалдық қалыптардың қалыптық және өзге де орындалуы міндетті нормалар мен лимиттерді маңызы мен есептеу әдістемелерін, белгілі бір күнге шекті банк капиталының мөлшерін және Ашық валюталық позицияларды есептеу қағидалары мен олардың лимиттерін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 13 қыркүйектегі № 170 қаулысына сәйкес есептелетін банктің меншікті капиталы мөлшерінен жиынтығында 0,01 пайыздан асатын, онымен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен жасаған банктің барлық мәмілелері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      9. Егер банктің меншікті капиталының мәні теріс болса, 1-кестеде сомасы өзімен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банк операцияларының әрбір түрі бойынша банк активтерінің мөлшерінен жиынтығында 0,001 пайыздан асатын, онымен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен банктің барлық мәмілелері туралы мәліметтер көрсетіледі.

      10. 1-кестенің 2-бағанында жеке тұлға үшін тегі, аты міндетті түрде, әкесінің аты (бар болса) көрсетіледі.

      11. 1-кестенің 6-бағанын толтыру үшін операциялардың мынадай түрлері келтірілген:

      1) қарыздар беру;

      2) қарыздар алу;

      3) депозитті орналастыру;

      4) депозитті қабылдау;

      5) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын сатып алу;

      6) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардан бағалы қағаздарды сатып алу (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      7) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға бағалы қағаздарды, оның ішінде банктің бағалы қағаздарын сату (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      8) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардан оларды кері сату талаптарымен бағалы қағаздарды сатып алу (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      9) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға оларды кері сатып алу талаптарымен бағалы қағаздарды сату (банкке қарсы агентті анықтауға мүмкіндік бермейтін әдістермен ұйымдастырылған нарықта жасалған мәмілелерді қоспағанда);

      10) туынды қаржы құралдарын сатып алу;

      11) туынды қаржы құралдарын сату;

      12) шетел валютасын сатып алу (спот, форвард);

      13) шетел валютасын сату (спот, форвард);

      14) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан қабылданған реттелген борыш;

      15) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаға берілген реттелген борыш;

      16) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан мүлікті сатып алу;

      17) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан мүлікті кепілге қабылдау;

      18) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаға мүлікті сату;

      19) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалар шығарған қаржы құралдарын кепілге қабылдау;

      20) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаға банктің болашақ талабы;

      21) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаның пайдасына берілген кепілдіктер;

      22) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан кепілдіктер қабылдау;

      23) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру ұйымымен жасалған сақтандыру шарттары бойынша банк төлеген сақтандыру сыйлықақылары (жарналары) (сақтандыру шарты бойынша сақтандыру сомасы көрсетіледі);

      24) банктің банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлға болып табылатын сақтандыру ұйымынан алынған сақтандыру төлемдері;

      25) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаның пайдасына берілген аккредитивтер;

      26) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғадан алынған аккредитивтер;

      27) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға төленген дивидендтер;

      28) банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардың банкке төленген дивидендтері;

      29) мәмілелердің өзге түрлері (көрсетілуі жоғарыда көзделмеген мәмілелер).

      12. 1- кестенің 9-бағанында "банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғаларға төленген дивидендтер" және "банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалардың банкке төленген дивидендтері" деген операциялар түрі бойынша төлем жүргізілген күнін және тиісінше дивиденттерді алу күнін көрсету қажет.

      1- кестенің 13-бағанында төленген дивиденттер сомасын, 1- кестенің 21-бағанында есептелген дивиденттер сомасын көрсету қажет.

      13. Шарттың қолданылу мерзімі ұзартылған жағдайда 1-кестенің 10-бағанында шарттың қолданылу мерзімі ұзартылған тиісті күн көрсетіледі, 1-кестенің 23-бағанында қолданылу мерзімі ұзартылған мәміле шартының қолданылу кезеңіндегі есепті күнге баланстық қалдық сомасы көрсетіледі.

      14. 1-кестенің 13-бағанында мың теңгемен шартта көрсетілген мәміле сомасы көрсетіледі.

      Шарт бойынша шетел валютасындағы мәміле сомасы Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 болып тіркелген "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының 1-тармағында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіпте айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

      15. 1-кестенің 14-бағанда валюта кодтары "Валюталар мен қорларды көрсетуге арналған кодтар" ҚР ҰЖ 07 ISO 4217-2012 Қазақстан Республикасының ұлттық жіктеушісіне сәйкес көрсетіледі.

      16. Егер мәміле талаптары қамтамасыз етудің болуын, сыйақы төлеуді немесе резервтерді (провизияларды) есептеуді болжамайтын болса, онда 1-кестенің 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 24 және 26-бағандары толтырылмауы тиіс.

      17. Мәміле бойынша қамтамасыз етудің бірнеше түрлері болған жағдайда, 1-кестенің 15-бағанында қамтамасыз етудің барлық түрлері көрсетіледі.

      18. 1-кестенің 16-бағанында қамтамасыз етудің кепілдік құны көрсетіледі.

      19. 1-кестенің 21-бағанында Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес 4 және 5-кластарының тиісті баланстық шоттарында көрсетілген мәміле бойынша есепті күнге жинақталған кірістер/шығыстар көрсетіледі.

      20. 1-кестенің 27-бағанда баланстық шоттардың нөмірлері көрсетіледі, олардан мәміленің баланстық құны үтір арқылы көрсетіледі.

      21. Егер мәмілені жасау сәтінде тұлғаның банкпен ерекше қатынас арқылы байланыстылығы болмаса, 1-кестенің 28-бағанында "тұлға жжжж. аа. кк. бастап банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлға болып табылады" деген ескерту көрсетіледі.

      22. Банкпен ерекше қатынастар арқылы байланысты тұлғалармен есепті ай ішінде жасалған, сондай-ақ есепті күні қолданыстағы мәмілелер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
11-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Репо, кері репо операциялары туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индекс: 11_ФС_РЕПО

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

Операция мазмұны

Бағалы қағаздар түрі

Ұлттық сәйкестендіру нөмірі, халықаралық сәйкестендіру нөмірі

Қарсы агенттің атауы

Репо мәмілесі жасалған күн

Растайтынқұжаттың нөмірі

Күні

репо ашу

репо жабу

мәміле ____ мерзімге дейін ұзартылды

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Репо операциялары









1.1.

Ұйымдастырылған нарық









1.1.1.

"Тікелей" тәсіл









1.1.1.1










1.1.1.n










1.1.2.

"Автоматты" тәсіл









1.1.2.1










1.1.2.n










1.2.

Ұйымдастырылмаған нарық









1.2.1










1.2.n










2.

Кері репо операциялары









2.1.

Ұйымдастырылған нарық









2.1.1.

"Тікелей" тәсіл









2.1.1.1










2.1.1.n










2.1.2.

"Автоматты" тәсіл









2.1.2.1










2.1.2.n










2.2.

Ұйымдастырылған нарық









2.2.1










2.2.n










      кестенің жалғасы:

Репо операциясының мерзімі

Сыйақы мөлшерлемесі

Репоға бағалы қағаздар саны (дана)

Репо сомасы

Есептелген сыйақы

Ескерту

мың тенгемен

шетел валютасында (баламасы мың теңгемен)

11

12

13

14

15

16

17



























































































































































      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ____________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ____________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:__________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Репо, кері репо операциялары
туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Репо, кері репо операциялары туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Репо, кері репо операциялары туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысан есепті күнге мәміленің (тура немесе автоматты) тәсілін көрсетумен ұйымдастырылған және ұйымдастырылмаған нарықта репо операцияларында қатысушы бағалы қағаздардың барлық түрлері бойынша беріледі.

      6. 7-бағанда ұйымдастырылған нарықта жүзеге асырылған мәмілелер бойынша сауда-саттықты ұйымдастырушылар берген нөмір көрсетіледі; ұйымдастырылмаған нарықта жүргізілетін мәмілелер бойынша репо шартының нөмірі көрсетіледі.

      7. 17-бағанда бағалы қағаздарды пайдалану құқығы мәміле тараптарының қайсысына тиесілі екені көрсетіледі.

      8. 1-жолдағы жиынтық сома осы қаулыға 6-қосымшаға сәйкес нысан бойынша бағалы қағаздар портфелінің құрылымы туралы есептің 15, 21, 27-бағандарының жиынтық сомасына сәйкес келеді.

      9. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
12-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индекс: 12_ФС_ГА

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың жетінші жұмыс күнінен кешіктірмей, сондай-ақ желтоқсан айына қосымша (банкішілік операциялар бойынша қорытынды айналымдарды есепке ала отырып) келесі қаржы жылының бірінші ақпанынан кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Активтер

негізгі борыш және есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі жоқ, сондай-ақ негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен аспайтын мерзімі өткен берешегі бар

Талап етілгенге дейін

1 күннен 30 күнге дейін

31 күннен 90 күнге дейін

91 күннен 180 күнге дейін

181 күннен 365 күнге дейін

1 жылдан 2 жылға дейін

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













1.1.

бейрезиденттерге













2

Банктерге қойылатын талаптар (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













2.1

бейрезиденттерге













3

Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне қойылатын талаптар













4

Бағалы қағаздар (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













4.1

бейрезиденттердің













5

Кері репо операциялары (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













5.1

бейрезиденттермен













6

Реттелген борыш (резервтерді (провизияларды) шегергенде), оның ішінде:













6.1

бейрезиденттерге













7

Өзге қаржы активтері, оның ішінде:













7.1

бейрезиденттерге













8

Жиынтығы, оның ішінде:













8.1

бейрезиденттерге













9

Анықтама үшін: өзге қаржы активтері, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

9.1

бейрезиденттерге

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

10

Анықтама үшін: қаржылық емес активтер, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

10.1

бейрезиденттерге

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

11

Анықтама үшін: теңгемен номинирленген, шетел валютасына индекстелген активтер

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х


Міндеттемелер

Талап етілгенге дейін

1 күннен 30 күнге дейін

31 күннен 90 күнге дейін

91 күннен 180 күнге дейін

181 күннен 365 күнге дейін

1 жылдан 2 жылға дейін

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

12

Клиенттердің салымдары, оның ішінде:













12.1.

заңды тұлғалардың













12.2.

жеке тұлғалардың













13

Бейрезидент-клиенттердің салымдары, оның ішінде













13.1.

заңды тұлғалардың













13.2.

заңды тұлғалардың













14

Банктердің алдындағы міндеттемелер, оның ішінде:













14.1.

бейрезиденттердің алдында













15

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің алдындағы міндеттемелер













16

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар, оның ішінде:













16.1.

бейрезиденттерде













17

Халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар, оның ішінде:













17.1

бейрезиденттерден













18

Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған қарыздар













19

Репо операциялары, оның ішінде:













19.1.

бейрезиденттермен













20

Реттелген борыш, оның ішінде:













20.1.

бейрезиденттерден













21

Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың салымдары













22

Өзге қаржы міндеттемелері, оның ішінде:













22.1.

бейрезиденттердің алдында













23

Жиынтығы, оның ішінде:













23.1

бейрезиденттердің алдында













24

Анықтама үшін: өзге қаржы міндеттемелері, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

24.1

бейрезиденттердің алдында

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

25

Анықтама үшін: қаржылық емес міндеттемелер, оның ішінде:

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

25.1

бейрезиденттердің алдында

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

26

Анықтама үшін: банктің алған қарыздары бойынша бас ұйымның алдындағы міндеттемелері

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

27

Анықтама үшін: теңгемен номинирленген, шетел валютасына индекстелген міндеттемелер

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

28

Анықтама үшін: қаржы жылына жай акциялар бойынша жарияланған дивидендтер

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

29

Анықтама үшін: толық жұмыс күні жұмыс істеген қызметкерлер саны

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

      кестенің жалғасы:

негізгі борыш және есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі жоқ, сондай-ақ негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен аспайтын мерзімі өткен берешегі бар

негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен астам мерзімі өткен берешегі бар

Барлығы

2 жылдан 3 жылға дейін

3 жылдан 5 жылға дейін

5 жылдан астам

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22























































































































































х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



х

х

х

х

х

х

х

х



Барлығы



2 жылдан 3 жылға дейін

3 жылдан 5 жылға дейін

5 жылдан астам

Барлығы



Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Барлығы

оның ішінде шетел валютасында



13

14

15

16

17

18

19

20





















































































































































































































х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





х

х

х

х

х

х





      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:_________________________________________ ___________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Өтеуге дейін қалған төлем
мерзімі туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе олар есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанда өтеуге дейін түпкілікті мерзім бойынша, оның ішінде бейрезиденттер мен шетел валютасы бойынша бөле отырып активтер мен міндеттемелер туралы мәліметтер көрсетіледі.

      6. Активтер сомасы есептелген сыйақы, оң (теріс) түзетулер, дисконттар мен сыйлықақылар ескеріле отырып, халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес қалыптастылған резервтер (провизиялар) шегеріліп көрсетіледі.

      7. Негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша мерзімі өткен берешегі жоқ, сондай-ақ негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша 30 күннен аспайтын мерзімі өткен берешегі бар активтердің барлығы өтеуге дейін түпкілікті мерзім бойынша бөлінеді (өзге қаржы активтерін қосқанда). Негізгі борыш және/немесе есептелген сыйақы бойынша 30 күннен асатын мерзімі өткен берешегі бар активтер 19-бағанда көрсетіледі (өзге қаржы активтерін қосқанда).

      8. Активтер мен міндеттемелер халықаралық қаржылық есептілік стандарттарының талаптарын ескере отырып, қаржы және қаржылық емес активтер мен міндеттемелерге бөлінеді.

      9. 4-жолда бағалы қағаздар резервтерді (провизияларды) шегере отырып көрсетіледі. Өзге жиынтық кіріс арқылы әділ құн бойынша ескерілетін, амортизацияланған құны бойынша ескерілетін, сондай-ақ пайда немесе шығын арқылы әділ құн бойынша ескерілетін акциялар 1 және 2-бағандарда көрсетіледі.

      10. 7-жолды толтыру мақсатында өзге қаржы активтеріне Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 болып тіркелген "Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және "Қазақстан Даму Банкі" акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына (бұдан әрі – Үлгі шот жоспары) сәйкес мынадай шоттар жатады:

      1753 "Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген кірістер";

      1855 "Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша дебиторлар";

      1860 "Банк қызметі бойынша басқа да дебиторлар";

      1861 "Кепілдіктер бойынша дебиторлар";

      1864 "Акцептелген вексельдер үшін клиентке қойылатын талаптар";

      1877 "Банк қызметімен байланысты дебиторлық берешек бойынша шығындарды жабуға арналған резервтер (провизиялар)";

      1890 шоттар тобы "Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша талаптар".

      11. Барлық міндеттемелер өтеуге дейін түпкілікті мерзім бойынша бөлінеді (өзге қаржы міндеттемелерін қосқанда).

      12. Міндеттемелер сомасы есептелген шығыстар, оң (теріс) түзетулер, сондай-ақ дисконттар мен сыйлықақылар ескеріле отырып көрсетіледі.

      13. 20-жолды толтыру мақсатында өзге қаржы міндеттемелеріне Үлгі шот жоспарының мынадай шоттары жатады:

      2451 "Мерзімсіз қаржы құралдары";

      2727 "Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша есептелген шығыстар";

      2757 "Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша есептелген шығыстар";

      2855 "Құжаттамалық есеп айырысулар бойынша кредиторлар";

      2860 "Банк қызметі бойынша басқа да кредиторлар";

      2864 "Акцептер бойынша міндеттемелер";

      2890 шоттар тобы "Туынды қаржы құралдарымен жасалған операциялар мен дилинг операциялары бойынша міндеттемелер".

      14. 9-жолда анықтама үшін 7-жолда көрсетілмеген өзге қаржы активтері көрсетіледі, 24-жолда анықтама үшін 22-жолда көрсетілмеген өзге қаржы міндеттемелері көрсетіледі.

      15. 10 және 25-жолдарда анықтама үшін тиісінше қаржылық емес активтердің және міндеттемелердің жиынтық сомалары көрсетіледі.

      16. 26-жолда анықтама үшін банктің алған қарыздар бойынша бас ұйымы алдындағы міндеттемелері көрсетіледі.

      17. 28-жолда есепті жыл ішінде анықтама үшін өткен қаржы жылында жай акциялар бойынша жарияланған дивидендтер сомасы көрсетіледі.

      18. 29-жолда анықтама үшін толық жұмыс күні жұмыс істеген қызметкерлер саны және баламалары (жарты ақыға жұмыс істеген екі қызметкер толық жұмыс күні жұмыс істеген бір қызметкер болып есептеледі) көрсетіледі.

      19. 1 және 2-бағандарда мыналар көрсетілмейді:

      1) заңды және жеке тұлғаларға берілген қарыздар бойынша талаптар (арнайы резервтерді (провизияларды) шегергенде);

      2) халықаралық қаржы ұйымдарынан алынған қарыздар бойынша міндеттемелер;

      3) Қазақстан Республикасының Үкіметінен және Қазақстан Республикасының жергілікті билік органдарынан алынған қарыздар бойынша міндеттемелер;

      4) реттелген борыш бойынша міндеттемелер.

      20. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
13-қосымша

Әкімшілік деректер жинауға арналған нысан Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп

      Есепті кезең: 20__жылғы "___" "______________" жағдай бойынша

      Индекс: 13_ФС_ОИ

      Кезеңділігі: ай сайын

      Ұсынатындар: Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банкі

      Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі

      Ұсыну мерзімі: ай сайын – есепті айдан кейінгі айдың он бесінші күнінен кешіктірмей.

      Есепті айда күнтізбелік тоқсан аяқталғаннан кейін аяқталған тоқсаннан кейінгі айдың он бесінші жұмыс күнінен кешіктірмей.

  Нысан

      ___________________

      (банктің атауы)

  (мың теңгемен)

Депозитордың (кредитордың) атауы

Бизнес-сәйкестендіру нөмірі (заңды тұлға үшін) немесе жеке сәйкестендіру нөмірі (жеке тұлға, оның ішінде дара кәсіпкер үшін бар болса)

Кредитор (депозитор) санаты

ЭҚЖЖ бойынша саланың коды

Ағымдағы шоттар

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

1

2

3

4

5

6

7

1



х




1.1.













2



х




2.1.













3



х




3.1.













4



х




4.1.













5



х




5.1.













6



х




6.1.













7



х




7.1.













8



х




8.1.













9



х




9.1.













10



х




10.1.













11



х




11.1.













12



х




12.1.













13



х




13.1.













14



х




14.1.













15



х




15.1.













16



х




16.1.













17



х




17.1.













18



х




18.1.













19



х




19.1.













20



х




20.1.













21



х




21.1.













22



х




22.1.













23



х




23.1.













24



х




24.1.













25



х




25.1.














Барлығы






      кестенің жалғасы:

Талап етілгенге дейін салымдар

Шартты салым

Мерзімді салым

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

оның ішінде дисконт (минус белгісі)

Орташа мөлшерленген сыйақы мөлшерлемесі,
%-бен

8

9

10

11

12

13

14

15









      кестенің жалғасы:

Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар, мерзімсіз қаржы құралдары

Алынған қарыздар

Анықтама үшін: инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер

Барлығы

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

оның ішінде дисконт (минус белгісі)

Орташа мөлшерленген сыйақы мөлшерлемесі,
%-бен

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

оның ішінде дисконт (минус белгісі)

Орташа мөлшерленген сыйақы мөлшерлемесі,
%-бен

Баланстық құн, барлығы

оның ішінде шетел валютасында

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26












      Бiрiншi басшы немесе ол есепке қол қоюға уәкілеттік берген тұлға

      ___________________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлға

      ___________________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Орындаушы:_________________________________________ _________

      тегі, аты, әкесінің аты (ол бар болса) қолы

      Телефон нөмірі:_________________________

      Есепке қол қойылған күн 20___жылғы "___"__________

      Ескерту: әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме осы нысанға қосымшада келтірілген.

  Тартылған ақшаның негізгі
көздері туралы есеп нысанына
қосымша

Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп

1-тарау. Жалпы ережелер

      1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) әкімшілік деректерді жинауға арналған "Тартылған ақшаның негізгі көздері туралы есеп" нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.

      2. Нысан "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.

      3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды ай сайын есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасайды. Нысандағы деректер мың теңгемен толтырылады. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.

      4. Нысанға бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды.

2-тарау. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме

      5. Нысанды толтыру кезінде банктер жеке және заңды тұлғалар (жиынтығында банктің олардың алдында міндеттемелердің ең көп сомасы бар тұлғалар банктің ірі депозиторлары (кредиторлары) болып табылады) бөлігінде банктің 25 ірі депозиторын (кредиторын) ашып көрсетеді. Нысандағы мәліметтер банктің әр депозитор (кредитор) алдындағы міндеттемелерінің жиынтықты сомасы азаю ретімен келтіріледі.

      6. Нысанда банк тартқан ақшаның баланстық құны, сондай-ақ мерзімді салымдар, айналысқа шығарылған бағалы қағаздар, мерзімсіз қаржы құралдары және алынған қарыздар бойынша орташа мөлшерленген жылдық тиімді мөлшерлеме (дисконттарды/сыйлықақыларды және түзетулерді ескермей есептелген) көрсетіледі.

      7. Банктің 25 ірі депозиторы (кредиторы) тізіміне кіретін заңды тұлғаның алдында банк міндеттемелері және осы тұлғаның ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері болған жағдайда, Нысанның тиісті тармақшаларында ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      8. Банктің жиынтығында 25 ірі депозиторы (кредиторы) тізіміне кіретін заңды тұлғаның және оның ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары алдында міндеттемелері болған жағдайда, осы тұлға және ірі қатысушылары (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдары бойынша мәліметтер көрсетіледі.

      9. Түсіндірменің 8 және 9-тармақтары мақсатында заңды тұлғалардың ірі қатысушыларын (қатысу үлесі 10 пайыз және асатын)/еншілес ұйымдарын айқындауды банк әрбір күнтізбелік тоқсанның басындағы жағдай бойынша жүзеге асырады.

      10. Банк "Бірыңғай жинақтаушы зейнетақы қоры" акционерлік қоғамын (бұдан әрі – БЖЗҚ) банктің айналысқа шығарылған бағалы қағаздары, БЖЗҚ инвестициялық портфельге сатып алған зейнетақы активтері бойынша кредитор ретінде көрсетеді. Зейнетақы активтерінің инвестициялық портфелінің құрылымы туралы ақпарат БЖЗҚ-ның ресми сайтында https://www.enpf.kz/ru/pokaz/invest/struktura-investitsionnogo-portfelya-dlya-smi.php сілтеме бойынша жарияланады.

      Банктің 25 ірі депозиторы (кредиторы) қатарында Ұлттық Банк БЖЗҚ зейнетақы активтерін сенімгерлік басқарушы ретінде орналастырған қаражаты болған жағдайда 2 және 3-бағандарда БЖЗҚ салымшысы (кредиторы) ретінде БЖЗҚ бизнес сәйкестендіру нөмірі де көрсетіледі.

      БЖЗҚ өзі және Ұлттық Банк арқылы орналастырған қаражаты Нысанда міндеттемелер түрі бойынша жалпы сомамен көрсетіледі.

      11. Жеке тұлғалар бойынша 2-баған толтырылмайды.

      12. Нысанда бір заңды тұлғаның әрбір филиалы алдындағы банктің берешегі жеке көрсетілмейді, мәліметтер бір заңды тұлға бойынша жиынтығымен көрсетіледі.

      13. 4-бағанда егер кредитор (депозитор) заңды тұлға болып табылса "1" коды, кредитор (депозитор) жеке тұлға болып (дара кәсіпкерлерді қоса алғанда) табылса "2" коды көрсетіледі.

      14. 24-бағанды ислам банктері толтырады, қалдықтар 7830 "Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер" баланстық шотында көрсетіледі.

      15. Мәліметтер болмаған жағдайда, Нысан нөлдік қалдықтармен ұсынылады.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
14-қосымша

Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілікті табыс ету қағидалары

      Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілікті табыс ету қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) "Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы" 1995 жылғы 31 тамыздағы (бұдан әрі – Банктер туралы заң) және "Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы" 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің (бұдан әрі – банк) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне (бұдан әрі – уәкілетті орган) есептілікті табыс ету тәртібін айқындайды.

      1. Осы қаулының 1-қосымшасына сәйкес Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің есептілігі тізбесінде белгіленген есептілік нысандарын жасау мақсатында Банктер туралы заңда көзделген ұғымдар, сондай-ақ мынадай ұғымдар пайдаланылады:

      1) қарыз – банктің банктік қарыз, лизингтік, факторингтік, форфейтингтік операцияларды жүзеге асыруы; ислам банкінің Банктер туралы заңның 52-5-бабы 1-тармағының 3), 4) және 5) тармақшаларында көрсетілген операцияларды, сондай-ақ вексельдерді есепке алуды, кері репо операцияларын жүзеге асыруы;

      2) мерзімді ұзарту – шарт қолданылуының түпкілікті мерзімін ұзарту бөлігінде шарттың талаптарын өзгерту;

      3) шартты міндеттеме:

      банктің толық бақылауында болмайтын, бір немесе бірнеше айқындалмаған болашақты оқиғалар туындаған (туындамаған) кезде ғана танылуы мүмкін;

      банк үшінші тұлғаның пайдасына клиент үшін қабылдаған және шарт талаптарынан туындайтын клиенттің кредиттік тәуекелдерін көтеретін міндеттеме.

      2. Банк өзінің барлық филиалдары бойынша деректерді қоса алғанда, уәкілетті органға есептілікті ұсынады.

      3. Банктің қағаз тасымалдағыштағы есептілігіне бірінші басшы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар және орындаушы қол қояды және ол банкте сақталады.

      4. Есептілік уәкілетті органға электрондық форматта автоматтандырылған ақпараттық шағын жүйесі арқылы ұсынылады.

      5. Уәкілетті органның қателерді (нысан ішілік және нысан аралық бақылау) айқындауы есептілікті түзету үшін банкке қайтару үшін негіз болып табылады.

      6. Есептіліктегі деректердің толықтығы мен дәйектілігін, сондай-ақ электрондық форматта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктің бірінші басшысы, бас бухгалтер немесе есепке қол қоюға уәкілетті тұлғалар қамтамасыз етеді.

      7. Есептілікті жасау мақсатында активтер мен шетел валютасындағы міндеттемелер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 болып тіркелген "Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы" Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының 1-тармағында және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығында көзделген тәртіпте айқындалған валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.

  Қазақстан Республикасы
Ұлттық Банкі Басқармасының
2018 жылғы 29 маусымдағы
№ 137 қаулысына
15-қосымша

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының күші жойылды деп танылған қаулыларының тізбесі

      1. "Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептіліктің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды ұсыну қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 74 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 11160 болып тіркелді, 2015 жылғы 2 маусымда "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланды).

      2. "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 76 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 11159 болып тіркелді, 2015 жылғы 3 маусымда "Әділет" ақпараттық-құқықтық жүйесінде жарияланды).

      3. "Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктері есептілігінің тізбесін, нысандарын, мерзімдерін және оларды табыс ету қағидаларын бекіту туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2015 жылғы 8 мамырдағы № 76 қаулысына өзгерістер енгізу туралы" Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2017 жылғы 28 сәуірдегі № 69 қаулысы (Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 15292 болып тіркелді, 2017 жылғы 12 шілдеде Қазақстан Республикасының нормативтік құқықтық актілерінің эталондық бақылау банкінде жарияланды).

Об утверждении перечня, форм, сроков отчетности банков второго уровня Республики Казахстан и Правил их представления

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 июня 2018 года № 137. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 28 августа 2018 года № 17313. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 54.

      Сноска. Утратило силу постановлением Правления Национального Банка РК от 21.04.2020 № 54 (вводится в действие с 01.07.2020).
      Примечание ИЗПИ!
      Сроки представления отчетности продлеваются в период действия чрезвычайного положения, введенного Указом Президента РК от 15.03.2020 № 285 "О введении чрезвычайного положения в Республике Казахстан" в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 31.03.2020 № 42 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).
      Примечание РЦПИ!
Настоящее постановление вводится в действие с 1 сентября 2018 года.

      В соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и от 19 марта 2010 года "О государственной статистике" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить:

      1) перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

      2) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

      3) отчет о дополнительных сведениях по форме согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

      4) отчет об условных активах и условных обязательствах по форме согласно приложению 4 к настоящему постановлению;

      5) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам по форме согласно приложению 5 к настоящему постановлению;

      6) отчет о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению;

      7) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц по форме согласно приложению 7 к настоящему постановлению;

      8) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 8 к настоящему постановлению;

      9) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, по форме согласно приложению 9 к настоящему постановлению;

      10) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, по форме согласно приложению 10 к настоящему постановлению;

      11) отчет об операциях репо, обратное репо по форме согласно приложению 11 к настоящему постановлению;

      12) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения, по форме согласно приложению 12 к настоящему постановлению;

      13) отчет об основных источниках привлеченных денег по форме согласно приложению 13 к настоящему постановлению;

      14) Правила представления отчетности банками второго уровня Республики Казахстан согласно приложению 14 к настоящему постановлению.

      2. Банки второго уровня Республики Казахстан в электронном формате представляют в Национальный Банк Республики Казахстан отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня, предусмотренный подпунктом 2) пункта 1 настоящего постановления в следующие сроки:

      ежедневный отчет - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячный отчет - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.

      Банки второго уровня Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате представляют отчеты, предусмотренные подпунктами 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) и 12) пункта 1 настоящего постановления - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем; отчетность, предусмотренную подпунктом 10) пункта 1 настоящего постановления – не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

      Банки второго уровня Республики Казахстан ежемесячно в электронном формате представляют отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления - не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

      При завершении календарного квартала в отчетный месяц, отчет, предусмотренный подпунктом 13) пункта 1 настоящего постановления, предоставляется не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за завершаемым кварталом.

      Ежемесячная отчетность (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям), предусмотренная подпунктами 2), 3), 4), 5), 6), 7), 8), 9), 11) и 12) пункта 1 настоящего постановления, предоставляется дополнительно за декабрь месяц банками второго уровня Республики Казахстан (в том числе банками, не проводившими заключительные обороты) не позднее первого февраля следующего финансового года.

      3. Признать утратившими силу некоторые постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан согласно приложению 15 к настоящему постановлению.

      4. Департаменту исследований и статистики (Тутушкин В.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

      1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации" для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

      4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 5 настоящего постановления.

      5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Курманова Ж.Б.

      7. Настоящее постановление вводится в действие с 1 сентября 2018 года.

      Председатель
Национального Банка
Д. Акишев

      "СОГЛАСОВАНО"
Председатель Комитета по статистике
Министерства национальной экономики
Республики Казахстан
_________________ Н. Айдапкелов
10 августа 2018 года

  Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Перечень отчетности банков второго уровня Республики Казахстан

      Отчетность банков второго уровня Республики Казахстан включает в себя:

      1) отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня;

      2) отчет о дополнительных сведениях;

      3) отчет об условных активах и условных обязательствах;

      4) отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам;

      5) отчет о структуре портфеля ценных бумаг;

      6) отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц;

      7) отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      8) отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      9) отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату;

      10) отчет об операциях репо, обратное репо;

      11) отчет о сроке платежа, оставшемся до погашения;

      12) отчет об основных источниках привлеченных денег.

  Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

 Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

      Отчетный период: за "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 700-Н

      Периодичность: ежедневная, ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления:

      ежедневно - не позднее трех рабочих дней, следующих за отчетным днем (за исключением отчетов за первые отчетные дни месяца, которые представляются одновременно с ежемесячным отчетом);

      ежемесячно - не позднее пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

_________________________________________________________________
(полное наименование банка второго уровня)
за _________________

  (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

Сумма

 1

АКТИВЫ


1000

Деньги


1001

Наличность в кассе


1002

Банкноты и монеты в пути


1003

Наличность в обменных пунктах


1004

Наличность в вечерней кассе


1005

Наличность в банкоматах и электронных терминалах


1006

Деньги в дорожных чеках в пути


1007

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе


1008

Деньги в дорожных чеках


1009

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе


1010

Аффинированные драгоценные металлы


1011

Аффинированные драгоценные металлы


1012

Аффинированные драгоценные металлы в пути


1013

Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах


1050

Корреспондентские счета


1051

Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан


1052

Корреспондентские счета в других банках


1053

Текущие счета ипотечных организаций в банках


1054

Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций


1055

Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан


1100

Требования к Национальному Банку Республики Казахстан


1101

Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


1102

Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан


1103

Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан


1104

Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан


1105

Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1106

Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение


1150

Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение


1200

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1201

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1202

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1205

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1206

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1208

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1209

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1250

Вклады, размещенные в других банках


1251

Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)


1252

Вклады до востребования, размещенные в других банках


1253

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)


1254

Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)


1255

Долгосрочные вклады, размещенные в других банках


1256

Условные вклады, размещенные в других банках


1257

Просроченная задолженность других банков по вкладам


1259

Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


1260

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1261

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


1262

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1263

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


1264

Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1265

Дисконт по вкладам, размещенным в других банках


1266

Премия по вкладам, размещенным в других банках


1267

Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации


1300

Займы, предоставленные другим банкам


1301

Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков


1302

Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам


1303

Займы овернайт, предоставленные другим банкам


1304

Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам


1305

Финансовый лизинг другим банкам


1306

Просроченная задолженность других банков по займам


1309

Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу


1310

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1311

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


1312

Дисконт по займам, предоставленным другим банкам


1313

Премия по займам, предоставленным другим банкам


1319

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1332

Счет положительной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1333

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1350

Расчеты с филиалами


1351

Расчеты с головным офисом


1352

Расчеты с местными филиалами


1353

Расчеты с зарубежными филиалами


1400

Требования к клиентам


1401

Займы овердрафт, предоставленные клиентам


1403

Счета по кредитным карточкам клиентов


1405

Учтенные векселя клиентов


1406

Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов


1407

Факторинг клиентам


1409

Просроченная задолженность клиентов по факторингу


1411

Краткосрочные займы, предоставленные клиентам


1417

Долгосрочные займы, предоставленные клиентам


1420

Финансовый лизинг клиентам


1421

Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу


1422

Форфейтинг клиентам


1423

Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу


1424

Просроченная задолженность клиентов по займам


1425

Опротестованные векселя клиентов


1426

Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности


1427

Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности


1428

Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1429

Прочие займы, предоставленные клиентам


1430

Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1431

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


1432

Дисконт по учтенным векселям


1433

Премия по учтенным векселям


1434

Дисконт по займам, предоставленным клиентам


1435

Премия по займам, предоставленным клиентам


1445

Финансовые активы, переданные в доверительное управление


1450

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1452

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1453

Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1454

Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1456

Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1457

Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1459

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1460

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1461

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1462

Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1463

Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1470

Инвестиции в капитал и субординированный долг


1471

Инвестиции в дочерние организации


1472

Инвестиции в ассоциированные организации


1473

Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность


1475

Инвестиции в субординированный долг


1476

Прочие инвестиции


1477

Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в капитал и субординированный долг


1480

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости


1481

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости


1482

Дисконт по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1483

Премия по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1485

Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1486

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1490

Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости


1491

Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости


1492

Дисконт по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1493

Премия по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1494

Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1495

Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


1550

Расчеты по платежам


1551

Расчеты с другими банками


1552

Расчеты с клиентами


1553

Расчеты с клиентами по инвестиционным депозитам


1600

Запасы


1601

Неаффинированные драгоценные металлы


1602

Прочие запасы


1603

Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе


1604

Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе


1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи


1610

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи


1650,
1690

Основные средства и нематериальные активы


1651

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


1652

Земля, здания и сооружения


1653

Компьютерное оборудование


1654

Прочие основные средства


1655

Основные средства, принятые в финансовый лизинг


1656

Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду


1657

Капитальные затраты по арендованным зданиям


1658

Транспортные средства


1659

Нематериальные активы


1660

Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы


1661

Гудвилл


1662

Инвестиционное имущество


1692

Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям


1693

Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию


1694

Начисленная амортизация по прочим основным средствам


1695

Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


1696

Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


1697

Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям


1698

Начисленная амортизация по транспортным средствам


1699

Начисленная амортизация по нематериальным активам


1700

Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения


1705

Начисленные доходы по корреспондентским счетам


1710

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


1725

Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках


1726

Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках


1727

Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


1728

Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


1729

Начисленные доходы по операциям с инвестиционными депозитами


1730

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1731

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


1735

Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


1740

Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1741

Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


1744

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


1745

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


1746

Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


1747

Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг


1748

Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


1749

Прочее просроченное вознаграждение


1750

Просроченное вознаграждение по ценным бумагам


1752

Начисленные доходы по учтенным векселям


1753

Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


1755

Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление


1756

Начисленные доходы по прочим операциям


1757

Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"


1771

Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1772

Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды


1790

Предоплата вознаграждения и расходов


1792

Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам


1793

Расходы будущих периодов


1799

Прочие предоплаты


1810

Начисленные комиссионные доходы


1811

Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1812

Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги


1813

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1814

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1815

Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1816

Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


1817

Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1818

Начисленные прочие комиссионные доходы


1819

Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1820

Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1821

Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1822

Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам


1823

Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1824

Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1825

Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации


1826

Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


1827

Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


1830

Просроченные комиссионные доходы


1831

Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


1832

Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги


1833

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


1834

Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


1835

Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


1836

Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям


1837

Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


1838

Просроченные прочие комиссионные доходы


1839

Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


1840

Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов


1841

Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


1842

Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам


1843

Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


1844

Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


1845

Резервы (провизии) на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам


1850

Прочие дебиторы


1851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


1852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


1853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


1854

Расчеты с работниками


1855

Дебиторы по документарным расчетам


1856

Дебиторы по капитальным вложениям


1857

Отложенные налоговые активы


1858

Короткая валютная позиция по иностранной валюте


1859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)


1860

Прочие дебиторы по банковской деятельности


1861

Дебиторы по гарантиям


1864

Требования к клиенту за акцептованные векселя


1867

Прочие дебиторы по неосновной деятельности


1870

Прочие транзитные счета


1871

Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета


1873

Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам


1874

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)


1876

Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности


1877

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


1878

Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью


1879

Начисленная неустойка (штраф, пеня)


1880

Секьюритизируемые активы


1880

Секьюритизируемые активы


1890

Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


1891

Требования по операциям фьючерс


1892

Требования по операциям форвард


1893

Требования по опционным операциям


1894

Требования по операциям спот


1895

Требования по операциям своп


1899

Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


 2

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


2010

Корреспондентские счета


2011

Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан


2012

Корреспондентские счета иностранных центральных банков


2013

Корреспондентские счета других банков


2014

Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2016

Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах


2020

Вклады до востребования других банков


2021

Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан


2022

Вклады до востребования иностранных центральных банков


2023

Вклады до востребования других банков


2024

Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков


2030

Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2031

Премия по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2032

Дисконт по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2034

Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2035

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2036

Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2037

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2038

Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики Казахстан


2040

Займы, полученные от международных финансовых организаций


2041

Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций


2042

Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций


2044

Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2045

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2046

Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций


2047

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


2048

Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций


2050

Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2051

Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2052

Займы, полученные от иностранных центральных банков


2054

Краткосрочные займы, полученные от других банков


2055

Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2056

Долгосрочные займы, полученные от других банков


2057

Финансовый лизинг, полученный от других банков


2058

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2059

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


2064

Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2065

Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2066

Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2067

Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2068

Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2069

Премия по полученным займам


2070

Дисконт по полученным займам


2110

Займы овернайт


2111

Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан


2112

Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков


2113

Займы овернайт, полученные от других банков


2120

Срочные вклады


2121

Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан


2122

Срочные вклады иностранных центральных банков


2123

Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)


2124

Краткосрочные вклады других банков (до одного года)


2125

Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь


2126

Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах


2127

Долгосрочные вклады других банков


2128

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2129

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


2130

Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков


2131

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков


2133

Условные вклады других банков


2135

Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков


2136

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2137

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


2138

Просроченная задолженность по условным вкладам других банков


2139

Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2140

Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


2150

Расчеты с филиалами


2151

Расчеты с головным офисом


2152

Расчеты с местными филиалами


2153

Расчеты с зарубежными филиалами


2200

Обязательства перед клиентами


2201

Деньги государственного бюджета


2202

Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами добровольным накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем


2203

Текущие счета юридических лиц


2204

Текущие счета физических лиц


2205

Вклады до востребования физических лиц


2206

Краткосрочные вклады физических лиц


2207

Долгосрочные вклады физических лиц


2208

Условные вклады физических лиц


2210

Финансовые активы, принятые в доверительное управление


2211

Вклады до востребования юридических лиц


2212

Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2213

Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц


2215

Краткосрочные вклады юридических лиц


2216

Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2217

Долгосрочные вклады юридических лиц


2219

Условные вклады юридических лиц


2222

Вклады дочерних организаций специального назначения


2223

Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц


2224

Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов


2225

Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами


2226

Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов


2227

Полученный финансовый лизинг


2228

Указания, не исполненные в срок


2230

Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу


2231

Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения


2232

Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов


2233

Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2234

Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов


2235

Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2236

Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов


2237

Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан


2238

Премия по вкладам, привлеченным от клиентов


2239

Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов


2240

Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2245

Инвестиционные депозиты


2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами


2255

Операции "РЕПО" с ценными бумагами


2300

Выпущенные в обращение ценные бумаги


2301

Выпущенные в обращение облигации


2303

Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги


2304

Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам


2305

Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам


2306

Выкупленные облигации


2400

Субординированные долги


2401

Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет


2402

Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет


2403

Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2404

Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям


2405

Выкупленные субординированные облигации


2406

Субординированные облигации


2407

Премия по субординированному долгу


2408

Дисконт по субординированному долгу


2451

Бессрочные финансовые инструменты


2550

Расчеты по платежам


2551

Расчеты с другими банками


2552

Расчеты с клиентами


2700

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения


2701

Начисленные расходы по корреспондентским счетам


2702

Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков


2703

Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


2704

Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций


2705

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков


2706

Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


2707

Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


2708

Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в аффинированных драгоценных металлах


2711

Начисленные расходы по займам овернайт других банков


2712

Начисленные расходы по срочным вкладам других банков


2713

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


2714

Начисленные расходы по условным вкладам других банков


2715

Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами


2717

Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


2718

Начисленные расходы по текущим счетам клиентов


2719

Начисленные расходы по условным вкладам клиентов


2720

Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов


2721

Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов


2722

Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения


2723

Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


2725

Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


2727

Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


2730

Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам


2731

Начисленные расходы по прочим операциям


2740

Начисленные расходы по субординированному долгу


2741

Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу


2742

Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования


2743

Просроченное вознаграждение по срочным вкладам


2744

Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам


2745

Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу


2746

Просроченное вознаграждение по условным вкладам


2747

Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков и клиентов


2748

Просроченное вознаграждение по текущим счетам


2749

Прочее просроченное вознаграждение


2755

Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное управление


2756

Начисленные расходы по субординированным облигациям


2757

Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам


2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности


2770

Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности


2790

Предоплата вознаграждения и доходов


2792

Предоплата вознаграждения по предоставленным займам


2793

Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам


2794

Доходы будущих периодов


2799

Прочие предоплаты


2810

Начисленные комиссионные расходы


2811

Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2812

Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам


2813

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2814

Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2815

Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2816

Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2817

Начисленные комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов


2818

Начисленные прочие комиссионные расходы


2819

Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2820

Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам


2830

Просроченные комиссионные расходы


2831

Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям


2832

Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам


2833

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг


2834

Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной валюты


2835

Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям


2836

Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям


2838

Просроченные прочие комиссионные расходы


2839

Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


2850

Прочие кредиторы


2851

Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет


2852

Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг


2853

Расчеты с акционерами (по дивидендам)


2854

Расчеты с работниками


2855

Кредиторы по документарным расчетам


2856

Кредиторы по капитальным вложениям


2857

Отложенные налоговые обязательства


2858

Длинная валютная позиция по иностранной валюте


2859

Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)


2860

Прочие кредиторы по банковской деятельности


2861

Резерв на отпускные выплаты


2862

Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью


2863

Обязательства по привилегированным акциям


2864

Обязательства по акцептам


2865

Обязательства по выпущенным электронным деньгам


2867

Прочие кредиторы по неосновной деятельности


2868

Оценочные обязательства


2869

Выданные гарантии


2870

Прочие транзитные счета


2871

Счет благотворительных выплат


2872

Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам


2873

Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам)


2874

Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета


2875

Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам


2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


2880

Обязательства по секьюритизируемым активам


2890

Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами и дилинговым операциям


2891

Обязательства по операциям фьючерс


2892

Обязательства по операциям форвард


2893

Обязательства по опционным операциям


2894

Обязательства по операциям спот


2895

Обязательства по операциям своп


2899

Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


3

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ


3000

Уставный капитал


3001

Уставный капитал - простые акции


3003

Выкупленные простые акции


3025

Уставный капитал - привилегированные акции


3027

Выкупленные привилегированные акции


3100

Дополнительный капитал


3101

Дополнительный оплаченный капитал


3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски


3200

Резервы (провизии) на общебанковские риски


3400

Динамические резервы


3400

Динамические резервы


3500

Резервный капитал и резервы переоценки


3510

Резервный капитал


3540

Резервы переоценки основных средств


3561

Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3562

Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3563

Резервы переоценки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3564

Резервы (провизии) на покрытие убытков по займам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


3580

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет


3589

Резервы по прочей переоценке


3599

Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)


 4

ДОХОДЫ


4050

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам


4051

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан


4052

Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках


4090

Другие доходы, связанные с получением вознаграждения


4091

Другие доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям с другими банками


4100

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4101

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)


4102

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4103

Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4104

Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам в Национальном Банке Республики Казахстан


4105

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


4200

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4201

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4202

Доходы по амортизации дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4250

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках


4251

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)


4252

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках


4253

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца)


4254

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного года)


4255

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках


4256

Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках


4257

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам


4260

Доходы, связанные с получением вознаграждения по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах


4261

Доходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


4262

Доходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


4263

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


4264

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


4265

Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"


4266

Доходы по амортизации дисконта по вкладам, размещенным в других банках


4267

Доходы, связанные с получением вознаграждения на сумму денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств


4270

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


4300

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам


4301

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам


4302

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам


4303

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овернайт, предоставленным другим банкам


4304

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам


4305

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам


4306

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам


4309

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам


4310

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


4311

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


4312

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным другим банкам


4325

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


4331

Доходы по амортизации премии по полученным займам


4350

Доходы по расчетам с филиалами


4351

Доходы по расчетам с головным офисом


4352

Доходы по расчетам с местными филиалами


4353

Доходы по расчетам с зарубежными филиалами


4400

Доходы, связанные с получением вознаграждения по требованиям банка к клиентам


4401

Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам


4403

Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов


4405

Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов


4407

Доходы, связанные с получением вознаграждения по факторингу клиентам


4411

Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам


4417

Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам


4420

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам


4422

Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам


4424

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам


4426

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям финансирования торговой деятельности


4427

Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности


4428

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам


4429

Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам


4430

Доходы в виде положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


4431

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и международных финансовых организаций


4432

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


4433

Доходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


4434

Доходы по амортизации дисконта по займам, предоставленным клиентам


4435

Реализованные доходы от изменения стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4440

Доходы по амортизации премии по вкладам, привлеченным от клиентов


4445

Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовым активам, переданным в доверительное управление


4450

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4452

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4453

Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


4454

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение ценным бумагам


4455

Доходы по амортизации премии по выпущенным в обращение субординированным облигациям


4456

Доходы по амортизации премии по субординированному долгу


4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4465

Доходы, связанные с получением вознаграждения по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4470

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в капитал и субординированный долг


4471

Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций


4472

Дивиденды, полученные по акциям ассоциированных организаций


4475

Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям в субординированный долг


4476

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям


4477

Доходы исламского банка, связанные с получением вознаграждения по инвестиционной деятельности на условиях аренды


4480

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


4481

Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


4482

Доходы по амортизации дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


4490

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


4491

Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


4492

Доходы по амортизации дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


4500

Доходы по дилинговым операциям


4510

Доходы по купле-продаже ценных бумаг


4530

Доходы по купле-продаже иностранной валюты


4540

Доходы по купле-продаже драгоценных металлов


4560

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


4570

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


4580

Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


4590

Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов


4591

Нереализованный доход от переоценки опционных операций


4593

Нереализованный доход от переоценки операций своп


4594

Нереализованный доход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


4600

Комиссионные доходы


4601

Комиссионные доходы за услуги по переводным операциям


4602

Комиссионные доходы за агентские услуги


4603

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг


4604

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты


4605

Комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям


4606

Комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями


4607

Комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов


4608

Прочие комиссионные доходы


4609

Комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


4610

Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов


4611

Комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям


4612

Комиссионные доходы по документарным расчетам


4613

Комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям


4614

Комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям


4615

Комиссионные доходы за услуги по инкассации


4616

Комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


4617

Комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям


4618

Доходы за услуги по операциям с инвестиционными депозитами


4619

Комиссионные доходы за обслуживание платежных карточек


4700

Доходы от переоценки


4703

Доход от переоценки иностранной валюты


4704

Нереализованный доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4705

Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


4707

Доход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


4709

Нереализованный доход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


4710

Нереализованный доход от прочей переоценки


4711

Доходы от восстановления убытка от обесценения основных средств


4712

Доходы от восстановления убытка от обесценения нематериальных активов


4713

Доходы от восстановления убытка от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


4714

Доходы от восстановления убытка от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи


4730

Реализованные доходы от переоценки


4732

Реализованные доходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


4733

Реализованные доходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и через прочий совокупный доход


4734

Реализованные доходы от прочей переоценки


4850

Доходы от продажи


4851

Доходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


4852

Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов


4853

Доходы от реализации запасов


4854

Доходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи


4856

Доходы от реализации прочих инвестиций


4870

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


4871

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


4872

Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


4880

Доходы исламского банка от финансирования производственной и торговой деятельности


4890

Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами


4891

Доходы по операциям фьючерс


4892

Доходы по операциям форвард


4893

Доходы по опционным операциям


4895

Доходы по операциям своп


4896

Доходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


4897

Доходы, связанные с получением вознаграждения по производным финансовым инструментам


4900

Неустойка (штраф, пеня)


4900

Неустойка (штраф, пеня)


4920

Прочие доходы


4921

Прочие доходы от банковской деятельности


4922

Прочие доходы от неосновной деятельности


4923

Доходы, связанные с получением дивидендов по акциям


4950

Доходы от восстановления резервов (провизий)


4951

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по вкладам, размещенным в других банках


4952

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


4953

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


4954

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по ценным бумагам


4955

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


4957

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам


4958

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по условным обязательствам


4959

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью


4960

Доходы от восстановления резервов (провизий), созданных по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


4999

Доход до налогов


4999

Доход до налогов


 5

РАСХОДЫ


5020

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам


5021

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан


5022

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков


5023

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков


5024

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5026

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам других банков в аффинированном драгоценном металле


5030

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга


5034

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5036

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5037

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5038

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан


5040

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от международных финансовых организаций


5044

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5046

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций


5047

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций


5048

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от международных финансовых организаций


5050

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков


5051

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5052

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков


5053

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от других банков


5054

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков


5055

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков


5056

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков


5057

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам


5058

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от других банков


5059

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан


5060

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5063

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5064

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5065

Расходы в виде положительной корректировки стоимости займа, полученного от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5066

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5068

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций


5069

Расходы по амортизации дисконта по полученным займам


5070

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным другим банкам


5090

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения


5091

Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками


5095

Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков


5110

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт


5111

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан


5112

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков


5113

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков


5120

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам других банков


5121

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан


5122

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан


5123

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков


5124

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков


5125

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков


5126

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)


5127

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года)


5128

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков


5129

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам, привлеченным от других банков


5130

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств других банков


5133

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков


5134

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках


5135

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках


5136

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков


5137

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков


5138

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков


5140

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан


5141

Расходы по амортизации премии по вкладам, размещенным в других банках


5150

Расходы по расчетам с филиалами


5151

Расходы по расчетам с головным офисом


5152

Расходы по расчетам с местными филиалами


5153

Расходы по расчетам с зарубежными филиалами


5200

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов


5201

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам государственного бюджета


5203

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов


5204

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по финансовым активам, принятым в доверительное управление


5211

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов


5212

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по металлическим счетам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5215

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов


5216

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам клиентов в аффинированных драгоценных металлах


5217

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов


5219

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов


5222

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения


5223

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств клиентов


5224

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по вкладам до востребования клиентов


5225

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами


5226

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности по срочным вкладам клиентов


5227

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу


5228

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, не исполненным в срок


5229

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов


5230

Комиссионное вознаграждение по принятым вкладам


5232

Расходы в виде отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам


5233

Расходы в виде положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов


5234

Расходы в виде положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов


5235

Расходы по амортизации премии по учтенным векселям


5236

Расходы по амортизации дисконта по вкладам, привлеченным от клиентов


5237

Реализованные расходы от изменения стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


5240

Расходы по амортизации премии по займам, предоставленным клиентам


5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


5250

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям "РЕПО" с ценными бумагами


5300

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам


5301

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям


5303

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам


5305

Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5306

Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход


5307

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение ценным бумагам


5308

Расходы по амортизации премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости


5309

Расходы по амортизации премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости


5400

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу


5401

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет


5402

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет


5403

Расходы по амортизации дисконта по субординированному долгу


5404

Расходы по амортизации дисконта по выпущенным в обращение субординированным облигациям


5406

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированным облигациям


5407

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по бессрочным финансовым инструментам


5450

Ассигнования на обеспечение


5451

Ассигнования на резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках


5452

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам


5453

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью


5455

Ассигнования на резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам


5457

Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков по начисленным и просроченным комиссионным доходам


5459

Ассигнования на резервы (провизии) по дебиторской задолженности, не связанной с основной деятельностью


5464

Ассигнования на резервы (провизии) по ценным бумагам


5465

Ассигнования на резервы (провизии) по условным обязательствам


5468

Ассигнования по созданию оценочных обязательств


5469

Ассигнования на резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами


5500

Расходы по дилинговым операциям


5510

Расходы по купле-продаже ценных бумаг


5530

Расходы по купле-продаже иностранной валюты


5540

Расходы по купле-продаже драгоценных металлов


5560

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам


5570

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте


5580

Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам


5590

Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов


5591

Нереализованный расход от переоценки опционных операций


5593

Нереализованный расход от переоценки операций своп


5594

Нереализованный расход от переоценки операций с прочими производными финансовыми инструментами


5600

Комиссионные расходы


5601

Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям


5602

Комиссионные расходы по полученным агентским услугам


5603

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже ценных бумаг


5604

Комиссионные расходы по полученным услугам по купле-продаже иностранной валюты


5605

Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным операциям


5606

Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям


5607

Комиссионные расходы за услуги по открытию и ведению банковских счетов клиентов


5608

Прочие комиссионные расходы


5609

Комиссионные расходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг


5610

Комиссионные расходы по документарным расчетам


5611

Комиссионные расходы за услуги по кассовым операциям


5700

Расходы от переоценки


5703

Расходы от переоценки иностранной валюты


5704

Нереализованный расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5705

Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов


5708

Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов


5709

Нереализованный расход от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток


5710

Нереализованный расход от прочей переоценки


5711

Расходы от обесценения основных средств


5712

Расходы от обесценения нематериальных активов


5713

Расходы от обесценения инвестиций, вложенных в уставный капитал других юридических лиц


5714

Расходы от обесценения гудвилла


5715

Расходы от обесценения долгосрочных активов, предназначенных для продажи


5720

Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям


5721

Расходы по оплате труда


5722

Социальные отчисления


5729

Прочие выплаты


5730

Реализованные расходы от переоценки


5732

Реализованные расходы от переоценки аффинированных драгоценных металлов


5733

Реализованные расходы от изменения стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и через прочий совокупный доход


5734

Реализованные расходы от прочей переоценки


5740

Общехозяйственные расходы


5741

Транспортные расходы


5742

Административные расходы


5743

Расходы на инкассацию


5744

Расходы на ремонт


5745

Расходы на рекламу


5746

Расходы на охрану и сигнализацию


5747

Представительские расходы


5748

Прочие общехозяйственные расходы


5749

Расходы на служебные командировки


5750

Расходы по аудиту и консультационным услугам


5752

Расходы по страхованию


5753

Расходы по услугам связи


5754

Расходы в виде взносов в акционерное общество "Казахстанский фонд гарантирования депозитов"


5760

Налоги и другие обязательные платежи в бюджет, кроме корпоративного подоходного налога


5761

Налог на добавленную стоимость


5763

Социальный налог


5764

Земельный налог


5765

Налог на имущество юридических лиц


5766

Налог на транспортные средства


5767

Сбор с аукционов


5768

Прочие налоги и обязательные платежи в бюджет


5780

Амортизационные отчисления


5781

Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям


5782

Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию


5783

Амортизационные отчисления по прочим основным средствам


5784

Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу


5785

Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду


5786

Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям


5787

Амортизационные отчисления по транспортным средствам


5788

Амортизационные отчисления по нематериальным активам


5850

Расходы от продажи


5851

Расходы от продажи акций дочерних и ассоциированных организаций


5852

Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов


5853

Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов


5854

Расходы от реализации запасов


5856

Расходы от реализации прочих инвестиций


5857

Расходы от реализации долгосрочных активов, предназначенных для продажи


5870

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц


5871

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций


5872

Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале ассоциированных организаций


5890

Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами


5891

Расходы по операциям фьючерс


5892

Расходы по операциям форвард


5893

Расходы по опционным операциям


5895

Расходы по операциям своп


5896

Расходы по операциям с прочими производными финансовыми инструментами


5897

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по производным финансовым инструментам


5900

Неустойка (штраф, пеня)


5900

Неустойка (штраф, пеня)


5920

Прочие расходы


5921

Прочие расходы от банковской деятельности


5922

Прочие расходы от неосновной деятельности


5923

Расходы по аренде


5924

Расходы от акцептов


5925

Расходы по полученным гарантиям


5926

Расходы по привилегированным акциям


5999

Корпоративный подоходный налог


5999

Корпоративный подоходный налог


 6

УСЛОВНЫЕ И ВОЗМОЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


6000

Счета по аккредитивам


6005

Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам


6010

Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6020

Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам


6025

Возможные требования по подтвержденным покрытым аккредитивам


6030

Возможные требования банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6040

Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту


6040

Возможные требования рамбурсирующего банка к банку-эмитенту


6050

Счета по гарантиям


6055

Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям


6075

Возможные требования по принятым гарантиям


6080

Требования к должнику по форфейтинговым операциям


6080

Требования к должнику по форфейтинговым операциям


6100

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6105

Будущие требования по размещаемым вкладам


6125

Условные требования по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6126

Условные требования по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6130

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6130

Неподвижные вклады клиентов


6150

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6155

Условные требования по получению вкладов в будущем


6175

Условные требования по получению займов в будущем


6177

Условные требования по предоставленным займам


6180

Возможные требования по векселям


6180

Возможные требования по векселям


6200

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6205

Условные требования по покупке ценных бумаг


6210

Условные требования по операциям фьючерс


6225

Условные требования по приобретенным опционным операциям - "колл/пут"


6230

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6240

Процентный своп


6300

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6305

Условные требования по продаже ценных бумаг


6325

Условные требования по проданным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет


6330

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении


6350

Условные требования по прочим производным финансовым инструментам


6400

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6405

Условные требования по купле-продаже иностранной валюты


6415

Условные требования по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6500

Счета по аккредитивам


6505

Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам


6510

Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам


6520

Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам


6525

Возможные обязательства по подтвержденным покрытым аккредитивам


6530

Возможные обязательства банка-бенефициара по непокрытым аккредитивам


6540

Возможные обязательства по рамбурсированию


6540

Возможные обязательства по рамбурсированию


6550

Счета по гарантиям


6555

Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям


6575

Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям


6580

Обязательства по форфейтинговым операциям


6580

Обязательства по форфейтинговым операциям


6600

Счета по размещению вкладов и займов в будущем


6605

Условные обязательства по размещению вкладов в будущем


6625

Условные обязательства по безотзывным займам, предоставляемым в будущем


6626

Условные обязательства по отзывным займам, предоставляемым в будущем


6630

Счета по неподвижным вкладам клиентов


6630

Обязательства по неподвижным вкладам клиентов


6650

Счета по получению вкладов и займов в будущем


6655

Будущие обязательства по получаемым вкладам


6675

Будущие обязательства по получаемым займам


6677

Условные обязательства по предоставленным займам


6680

Возможные обязательства по векселям


6680

Возможные обязательства по векселям


6700

Счета по приобретению ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6705

Условные обязательства по покупке ценных бумаг


6710

Условные обязательства по операциям фьючерс


6725

Условные обязательства по приобретенным опционным операциям - "колл/пут" - контрсчет


6730

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении


6740

Процентный своп


6800

Счета по продаже ценных бумаг и по иным производным финансовым инструментам


6805

Условные обязательства по продаже ценных бумаг


6825

Условные обязательства по проданным опционным операциям - "колл/пут"


6830

Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет


6850

Условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам


6900

Счета по купле-продаже валютных ценностей


6905

Условные обязательства по купле-продаже иностранной валюты


6915

Условные обязательства по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов


6996

Позиция по сделкам с прочими активами


6997

Позиция по сделкам с ценными бумагами


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6998

Позиция по сделкам с аффинированными драгоценными металлами


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой


6999

Позиция по сделкам с иностранной валютой


7

СЧЕТА МЕМОРАНДУМА



7100

Мемориальные счета – активы


7110

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду


7115

Основные средства, реализуемые с рассрочкой платежа


7150

Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо


7160

Имущество, переданное в обеспечение (залог) обязательств


7200

Мемориальные счета - пассивы


7220

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в операционную аренду


7240

Документы и ценности, принятые на инкассо


7250

Имущество, принятое в обеспечение (залог) обязательств клиента


7300

Мемориальные счета - прочие


7303

Платежные документы, не оплаченные в срок


7320

Секьюритизируемые активы


7321

Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан


7330

Займы, обслуживаемые на основе агентских соглашений


7331

Начисленное вознаграждение по агентским займам


7339

Разные ценности и документы


7342

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет


7345

Драгоценные металлы на хранении


7360

Акции и другие ценные бумаги клиентов


7363

Активы клиентов, находящиеся на кастодиальном обслуживании


7400

Пенсионные активы добровольных накопительных пенсионных фондов, принятые на хранение


7401

Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7403

Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан


7404

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи


7405

Ценные бумаги международных финансовых организаций


7406

Вклады в других банках


7407

Прочие пенсионные активы


7408

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по краткосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7409

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по долгосрочным государственным ценным бумагам Республики Казахстан, в которые размещены пенсионные активы


7410

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по негосударственным эмиссионным ценным бумагам, включенным в официальный список Казахстанской фондовой биржи, в которые размещены пенсионные активы


7411

Начисленное вознаграждение (купон, дисконт/премия) по ценным бумагам международных финансовых организаций, в которые размещены пенсионные активы


7412

Начисленное вознаграждение по вкладам в других банках, в которые размещены пенсионные активы


7413

Начисленное вознаграждение по прочим финансовым активам, в которые размещены пенсионные активы


7414

Обязательства добровольных накопительных пенсионных фондов по операциям с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7416

Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами, в которые размещены пенсионные активы


7500

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7535

Ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7536

Просроченные ипотечные займы, права требования по которым приняты в доверительное управление


7542

Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7543

Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7544

Просроченное вознаграждение по ипотечным займам, права требования по которым приняты в доверительное управление


7600

Активы клиентов, находящиеся в доверительном (инвестиционном) управлении


7601

Деньги


7602

Аффинированные драгоценные металлы


7604

Вклады размещенные


7610

Вознаграждение


7611

Прочие требования


7630

Обязательства по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7631

Счета к оплате


7632

Прочие обязательства


7650

Капитал


7651

Капитал


7660

Доходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7661

Поступление активов от клиента


7662

Доходы в виде вознаграждения


7663

Доходы от купли-продажи активов


7664

Реализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7665

Реализованные доходы по курсовой разнице


7666

Нереализованные доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7667

Нереализованные доходы по курсовой разнице


7668

Прочие доходы


7680

Расходы по операциям по доверительному (инвестиционному) управлению


7681

Изъятие активов клиента


7682

Расходы по выплате комиссионных вознаграждений


7683

Расходы от купли-продажи активов


7684

Реализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7685

Реализованные расходы по курсовой разнице


7686

Нереализованные расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7687

Нереализованные расходы по курсовой разнице


7688

Прочие расходы


7700

Активы, принятые на кастодиальное хранение, за исключением пенсионных активов добровольных накопительных пенсионных фондов


7701

Ценные бумаги


7702

Вклады в других банках


7703

Аффинированные драгоценные металлы


7704

Операции "обратное РЕПО"


7705

Операции "РЕПО"


7706

Производные финансовые инструменты


7707

Инвестиции в капитал


7708

Инвестиции в здания, машины, оборудование, транспортные и другие основные средства


7709

Прочие активы


7710

Дивиденды


7711

Вознаграждение


7712

Вознаграждение, начисленное предыдущим держателем по ценным бумагам


7713

Прочие требования


7800

Активы по договору об инвестиционном депозите


7801

Счет учета банком денег клиентов


7802

Аффинированные драгоценные металлы


7803

Вклады в других банках


7804

Исламские ценные бумаги


7805

Доли участия


7806

Требования по операциям финансирования торговой деятельности


7807

Вознаграждение


7808

Запасы


7809

Здания, машины, оборудование, транспортные и другие средства


7810

Строящиеся (устанавливаемые) основные средства


7811

Требования по активам, переданным в лизинг (аренду)


7812

Начисленные доходы по аренде


7813

Резервы (провизии) на покрытие убытков


7820

Прочие требования


7830

Обязательства по договору об инвестиционном депозите


7831

Обязательства по инвестиционным депозитам


7832

Доходы будущих периодов


7833

Начисленные расходы по инвестиционным депозитам


7834

Вознаграждение за управление инвестиционным депозитом


7835

Прочие обязательства


7850

Капитал


7851

Капитал


7860

Доходы по договору об инвестиционном депозите


7862

Доходы в виде вознаграждения


7863

Доходы от купли-продажи активов


7864

Доход от участия в уставном капитале юридического лица


7865

Доходы по амортизации дисконта


7866

Доходы от восстановления резервов (провизий)


7867

Доходы по курсовой разнице


7868

Доходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7869

Доходы в виде лизинговых (арендных) платежей


7870

Доходы по операциям финансирования торговой деятельности


7871

Прочие доходы


7880

Расходы по договору об инвестиционном депозите


7881

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по инвестиционному депозиту


7882

Расходы по выплате комиссионного вознаграждения


7883

Расходы от купли-продажи активов


7884

Расходы по амортизации премии


7886

Расходы по курсовой разнице


7887

Расходы от переоценки активов по справедливой стоимости


7888

Амортизационные отчисления по основным средствам


7889

Убытки от обесценения активов


7890

Прочие расходы


      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
            фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                        фамилия, имя, отчество (при его наличии)       подпись

      Номер телефона: ________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
  к форме отчета об остатках на
балансовых и внебалансовых
счетах банков второго уровня

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежедневно и ежемесячно, и заполняется по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру балансовых статей (по активам, обязательствам, капиталу, доходам, расходам) и внебалансовых статей (по условным и возможным требованиям и обязательствам, счетам меморандума) банка второго уровня.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой деятельности банка второго уровня.

      7. В Форме раскрываются группы счетов и указываются суммы по счетам в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      8. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 3
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о дополнительных сведениях

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Индекс: 700-ДС

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Сроки представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

___________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Номера счетов

Наименования счетов

1

2

31

Данные на отчетную дату

8713

Сумма основного долга по операциям финансирования торговой деятельности

x

x

x

x


8714

Сумма наценки по операциям финансирования торговой деятельности

x

x

x

x


8715

Займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам, банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку

x

x

x

x


8716

Необремененные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая номинированные в иностранной валюте






8717

Необремененные ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек"






8718

Требования в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней






8719

Обязательства в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенные на срок не более 2 (двух) рабочих дней






8720

Обратное репо-овернайт






      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о
дополнительных сведениях

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о дополнительных сведениях

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о дополнительных сведениях" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру дополнительных сведений к отчету об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня, по форме согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

      6. Форма составляется в зависимости от осуществляемой банком второго уровня деятельности.

      7. Форма содержит дополнительные сведения, которые не отражаются в отчете об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня.

      8. Сумма счетов 8713 и 8714 соответствует остатку по балансовому счету 1426 "Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности" и составляется исламскими банками, осуществляющими деятельность, предусмотренную главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

      9. Данные по счетам 8713, 8714 и 8715 указываются в графе "Данные на отчетную дату".

      10. По счету 8715 указываются займы с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше девяноста календарных дней, покрытые на сумму депозита, являющегося безусловным обеспечением понесенного обесценения по данным займам банка, имеющего рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor’s и Fitch) или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства Moody’s Investors Service) и не являющегося банковским холдингом или крупным участником по отношению к банку второго уровня в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 2016 года № 69 "Об установлении факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата, а также утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка и банковского конгломерата", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13606 (далее – Постановление № 69).

      11. По счету 8716 указываются необремененные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, включая номинированные в иностранной валюте, в соответствии с Постановлением № 69.

      Счет 8716 включает государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан.

      12. По счету 8717 указываются необремененные ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и акционерным обществом "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", в соответствии с Постановлением № 69.

      Счет 8717 включает ценные бумаги, выпущенные АО "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и АО "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", без учета ценных бумаг, выпущенных дочерними организациями указанных компаний.

      13. По счетам 8716 и 8717 отражается балансовая стоимость ценных бумаг (номинальная стоимость, дисконт/премия, положительная/отрицательная корректировка) с учетом начисленного вознаграждения по ним, за минусом ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

      Балансовая стоимость по счетам 8716 и 8717 должна соответствовать стоимости необремененных государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан, а также стоимости ценных бумаг, выпущенных АО "Фонд национального благосостояния "Самрук-Казына" и АО "Национальный управляющий холдинг "Байтерек", отраженных в отчете о структуре портфеля ценных бумаг по форме согласно приложению 6 к настоящему постановлению.

      14. По счету 8718 указываются требования в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней, в соответствии с Постановлением № 69.

      15. По счету 8719 указываются обязательства в национальной валюте по операциям валютный своп, заключенным на срок не более 2 (двух) рабочих дней, в соответствии с Постановлением № 69.

      16. Суммы по счетам 8718 и 8719 включают: по однодневному свопу – требования/обязательства на дату заключения, по двухдневному свопу – требования/обязательства на дату заключения и на следующий день после даты заключения свопа.

      17. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 4
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об условных активах и условных обязательствах

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 4_ФС_УО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

___________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование статьи

Всего

контрагенты - финансовые организации

контрагенты - прочие

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока



1

2

3

4

5

6

1

Гарантии и аккредитивы







1.1

Гарантии







1.1.1

выданные







1.1.2

полученные







1.​1.​2.​1

гарантии юридических лиц, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы "А-" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​2

гарантии юридических лиц, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже группы "ВВ+" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​3

гарантии юридических лиц, имеющих долговой рейтинг не ниже "ВВВ-" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​4

гарантии юридических лиц-резидентов Республики Казахстан, в том числе банков-резидентов Республики Казахстан, имеющих долговой рейтинг не ниже группы "В+" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​5

гарантии, полученные банком-резидентом Республики Казахстан от родительских банков, имеющих долговой рейтинг не ниже "ВВВ" агентства "Standard&Poors" или другого аналогичного рейтингового агентства







1.​1.​2.​6

прочие гарантии юридических лиц







1.​1.​2.​7

гарантии физических лиц







2

Аккредитивы







2.1

выданные







2.2

полученные







3

Обязательства по размещению и получению вкладов/займов в будущем







3.1

будущие обязательства по предоставляемым займам







3.2

будущие обязательства по размещаемым вкладам







3.3

будущие обязательства по получаемым займам







3.4

будущие обязательства по получаемым вкладам







4

Условные обязательства по векселям







5

Обязательства по форфейтинговым операциям







6

Обязательства по неподвижным вкладам клиентов







7

Обязательства по продаже ценных бумаг







8

Обязательства по покупке ценных бумаг







9

Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении







10

Производные финансовые инструменты (в целях хеджирования)







10.1

фьючерсные контракты на покупку аффинированных драгоценных металлов







10.2

фьючерсные контракты на продажу аффинированных драгоценных металлов







10.3

фьючерсные контракты на покупку товаров







10.4

фьючерсные контракты на продажу товаров







10.5

фьючерсные контракты на покупку финансовых активов







10.6

фьючерсные контракты на продажу финансовых активов







10.7

покупка иностранной валюты "форвард"







10.8

продажа иностранной валюты "форвард"







10.9

приобретенные опционные контракты "колл"







10.10

приобретенные опционные контракты "пут"







10.11

проданные опционные контракты "пут"







10.12

проданные опционные контракты "колл"







10.13

плавающий процентный своп







10.14

фиксированный процентный своп







10.15

приобретенный валютный своп







10.16

проданный валютный своп







10.17

условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам







11

Производные финансовые инструменты (в прочих целях)







11.1

фьючерсные контракты на покупку аффинированных драгоценных металлов







11.2

фьючерсные контракты на продажу аффинированных драгоценных металлов







11.3

фьючерсные контракты на покупку товаров







11.4

фьючерсные контракты на продажу товаров







11.5

фьючерсные контракты на покупку финансовых активов







11.6

фьючерсные контракты на продажу финансовых активов







11.7

покупка иностранной валюты "форвард"







11.8

продажа иностранной валюты "форвард"







11.9

приобретенные опционные контракты "колл"







11.10

приобретенные опционные контракты "пут"







11.11

проданные опционные контракты "пут"







11.12

проданные опционные контракты "колл"







11.13

плавающий процентный своп







11.14

фиксированный процентный своп







11.15

приобретенный валютный своп







11.16

проданный валютный своп







11.17

условные обязательства по прочим производным финансовым инструментам







12

прочие условные требования







      продолжение таблицы: 

в том числе по нерезидентам

контрагенты - финансовые организации

контрагенты - прочие

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока

со сроком до 6 месяцев

со сроком более 6 месяцев

без срока

7

8

9

10

11

12

      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета об условных активах
и условных обязательствах

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об условных активах и условных обязательствах

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об условных активах и условных обязательствах" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает структуру внебалансовых статей банка по условным и возможным активам и обязательствам.

      6. В Форме указываются суммы условных требований и суммы условных обязательств в отношении контрагентов-финансовых и контрагентов-нефинансовых организаций (в том числе нерезидентов) в разрезе финансовых инструментов и сроков, оставшихся до погашения.

      7. В строке 10 указывается сумма остатков по сделкам с производными финансовыми инструментами, заключенным с целью хеджирования рисков.

      8. В строке 11 указывается сумма остатков по всем остальным производным финансовым инструментам (включая спекулятивные сделки с намерением получить прибыль в результате изменений и колебаний цен).

      9. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 5
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 5_ФС_МБ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

_____________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование банка

Активы

Обязательства

номер балансового счета

наименование балансового счета

вид валюты

сумма на конец отчетного периода

номер балансового счета

наименование балансового счета

вид валюты

сумма на конец отчетного периода



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Банк-резидент 1









1.1.



















 

Всего









2

Банк-резидент 2









2.1.



















 

Всего









3

Банк-нерезидент 1









3.1.



















 

Всего









4

Банк-нерезидент 2









4.1.



















 

Всего









 









 

Итого









      продолжение таблицы:

Условные и возможные требования

Условные и возможные обязательства

Страна

номер внебалансового счета

наименование внебалансового счета

сумма на конец отчетного периода

номер внебалансового счета

наименование внебалансового счета

сумма на конец отчетного периода

9

10

11

12

13

14

15

      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета по
межбанковским активам
и обязательствам, а также
условным и возможным
требованиям и обязательствам

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет по межбанковским активам и обязательствам, а также условным и возможным требованиям и обязательствам" (далее – Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения по всем межбанковским активам банка по отношению к банкам-резидентам и банкам-нерезидентам, обязательствам банка перед банками-резидентами и банками-нерезидентами, условным и возможным требованиям банка к банкам-резидентам и банкам-нерезидентам, условным и возможным обязательствам банка перед банками-резидентами и банками-нерезидентами.

      К банкам-резидентам также относятся Национальный Банк Республики Казахстан и Акционерное общество "Банк Развития Казахстана".

      Сведения по остаткам денег на сберегательных счетах и корреспондентских счетах, вкладах, являющихся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" и счетах хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации указываются по банкам-резидентам, банкам-нерезидентам, Национальному оператору почты, иностранным центральным банкам, финансовым организациям-резидентам, финансовым организациям-нерезидентам и по видам валют.

      6. Форма заполняется по каждому банку-контрагенту (банк-резидент, банк-нерезидент, Национальный Банк Республики Казахстан и Акционерное общество "Банк Развития Казахстана") в отдельности, с которым у банка имеются взаимоотношения на отчетную дату.

      В графе "Наименование банка" вместо условных обозначений "Банк-резидент", "Банк-нерезидент" при заполнении указывается наименование конкретного банка-контрагента.

      7. При заполнении граф 1, 2, 5, 6, 9, 10, 12, 13 указывается в отдельности каждый балансовый или внебалансовый счет активов, обязательств, условных и возможных требований и обязательств и их наименование в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793, соответствующий сумме на конец отчетного периода по каждому банку-контрагенту.

      8. В графах 3 и 7 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      9. При заполнении граф 4, 8, 11, 14 суммы на конец отчетного периода, соответствующие банку-контрагенту, распределяются в разрезе остатков по соответствующим балансовым или внебалансовым счетам: по основному долгу (стоимости приобретения), начисленного вознаграждения, резервов (провизий), дисконтов, премий, счетов положительной и отрицательной корректировки.

      10. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      11. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 6
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_________________" 20__ года

      Индекс: 6_ФС_ССЦБ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

Наименование эмитента

Наименование страны-эмитента

Наименование ценной бумаги

Национальный идентификационный номер или международный идентификационный номер

Количество ценных бумаг (штук)

Номинальная стоимость/покупная стоимость ценной бумаги

Валюта номинальной стоимости

Всего

в том числе обремененные ценные бумаги

обремененные ценные бумаги, всего

в том числе ценные бумаги, переданные в репо

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Государственные ценные бумаги Республики Казахстан









1.1.

государственные ценные бумаги Республики Казахстан









1.1.1.

ноты Национального банка Республики Казахстан









1.1.2.

ценные бумаги местных исполнительных органов









1.1.3.

ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан









1.1.4.










1.1.n.










1.2.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









1.2.1.

ноты Национального банка Республики Казахстан









1.2.2.

ценные бумаги местных исполнительных органов









1.2.3.

ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан









1.2.4.










1.2.n.










2

Негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан









2.1.

банки второго уровня









2.1.1.










2.1.n.










2.2.

юридические лица, за исключением банков второго уровня









2.2.1.

организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций









2.​2.​1.​1.










2.2.1.n.










2.2.2.

юридические лица, за исключением организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций









2.​2.​2.​1.










2.2.2.n.










2.3.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









2.3.1.

банки второго уровня









2.​3.​1.​1










2.3.1.n










2.3.2.

юридические лица, за исключением банков второго уровня









2.​3.​2.​1










2.3.2.n










2.4

облигации Акционерного общества "Банк Развития Казахстана"









2.4.1.










2.4.n.










3

Ценные бумаги иностранных государств









3.1.

ценные бумаги иностранных государств









3.1.1.










3.1.n.










3.2.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









3.2.1.










3.2.n.










4

Негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан









4.1.

негосударственные ценные бумаги эмитентов-нерезидентов Республики Казахстан









4.1.1.

банки эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​1.​1.​1.










4.1.1.n.










4.1.2.

другие финансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​1.​2.​1.










4.1.2.n.










4.1.3.

нефинансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​1.​3.​1.










4.1.3.n.










4.2.

ценные бумаги, ранее принятые в качестве залога и перешедшие в собственность банка









4.2.1

банки эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​2.​1.​1










4.2.1.n.










4.2.2

другие финансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​2.​2.​1










4.2.2.n.










4.2.3

нефинансовые организации эмитенты-нерезиденты Республики Казахстан









4.​2.​3.​1










4.2.3.n.










5

Ценные бумаги международных финансовых организаций









5.1.










5.n.










6

Исламские ценные бумаги









6.1.










6.n.










 

Итого портфель ценных бумаг









      продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход Справочно:
Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Стоимость приобретения

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

11

12

13

14

15

16

 






      продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Стоимость приобретения

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

17

18

19

20

21

 





      продолжение таблицы:

Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости

Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Стоимость приобретения

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Размер резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

22

23

24

25

26






      продолжение таблицы:

Обязательства по обремененным ценным бумагам, в тысячах тенге

Дата приобретения

Дата погашения

Дата предполагаемой продажи

Категория списка фондовой биржи

Рейтинг

Всего

в том числе ценные бумаги, обремененные договорами репо

Эмитента на отчетную дату

Ценной бумаги на дату приобретения

Ценной бумаги на отчетную дату

27

28

29

30

31

32

33

34

35










      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о структуре
портфеля ценных бумаг

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре портфеля ценных бумаг

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре портфеля ценных бумаг" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма содержит информацию о структуре портфеля ценных бумаг в разрезе их категорий:

      1) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход;

      2) ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

      3) ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости.

      6. В Форме указываются сведения о вложениях банка в долговые и долевые ценные бумаги, за исключением вложений в акции (доли участия в уставных капиталах) дочерних и ассоциированных организаций, а также прочего участия в уставных капиталах юридических лиц, отраженные в Отчете об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц.

      7. Размер резервов (провизий) в Форме указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      8. В графе 9 номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость - по акциям.

      9. В графе 10 указывается валюта номинальной стоимости, по акциям не заполняется. Код валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      10. В графе 11 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.

      11. В графе 15 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход и обремененные договорами репо.

      12. В графе 16 указываются остатки на балансовом счете 3562 "Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход".

      13. В графе 17 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

      14. В графе 21 указываются ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и обремененные договорами репо.

      15. В графе 22 указывается стоимость приобретения ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости.

      16. В графе 26 указываются ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости и обремененные договорами репо.

      17. В графе 32 указывается категория ценных бумаг эмитентов - резидентов Республики Казахстан согласно официальному списку фондовой биржи Республики Казахстан. Данная графа не заполняется по ценным бумагам эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан.

      18. В графе 33 указывается рейтинг эмитента ценной бумаги на отчетную дату, присвоенный рейтинговым агентством.

      19. В графе 34 указывается рейтинг ценной бумаги на дату приобретения, присвоенный рейтинговым агентством, в графе 35 указывается рейтинг ценной бумаги на отчетную дату, присвоенный рейтинговым агентством.

      20. При заполнении граф 33, 34 и 35 указывается рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств, в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 385 "Об установлении минимального рейтинга для юридических лиц и стран, необходимость наличия которого требуется в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим деятельность финансовых организаций, перечня рейтинговых агентств, присваивающих данный рейтинг", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8318. При наличии нескольких рейтингов от 2 (двух) и более рейтинговых агентств (Standard & Poor's или другое рейтинговое агентство) указывается рейтинг рейтингового агентства, присвоившего рейтинг последним.

      21. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 7
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

      Отчетный период: по состоянию на "___" "________________" 20__ года

      Индекс: 7_ФС_ИКДЮ

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

___________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование юридического лица

Покупная стоимость

Балансовая стоимость инвестиций

Резервы (провизии) по обесценению

Номера балансовых счетов

Количество акций (штук)

1

2

3

4

5

6

7

I

Всего инвестиции в финансовые организации






1

Резиденты Республики Казахстан






1.1

банки второго уровня






1.1.1







1.1.n







1.2

страховые (перестраховочные) организации






1.2.1







1.2.n







1.3

добровольные накопительные пенсионные фонды






1.3.1







1.3.n







1.4

профессиональные участники рынка ценных бумаг






1.4.1







1.4.n







1.5

фондовая биржа и центральный депозитарий, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан






1.5.1







1.5.n







1.6

дочерние организации, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей






1.6.1







1.6.n







1.7

иные финансовые организации






1.7.1







1.7.n







2

Нерезиденты Республики Казахстан






2.1

банки






2.1.1







2.1.n







2.2

страховые организации






2.2.1







2.2.n







2.3

пенсионные фонды






2.3.1







2.3.n







2.4

профессиональные участники рынка ценных бумаг






2.4.1







2.4.n







2.5

дочерние организации, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей






2.5.1







2.5.n







2.6

иные финансовые организации






2.6.1







2.6.n







II

Всего инвестиции в нефинансовые организации






3

Дочерние специальные организации-нерезиденты Республики Казахстан, созданные в целях выпуска и размещения ценных бумаг под гарантию банка






3.1







3.n







4

Дочерние специальные финансовые компании, созданные для сделок секьюритизации в соответствии с законодательством Республики Казахстан о проектном финансировании и секьюритизации






4.1







4.n







5

Дочерние организации-резиденты Республики Казахстан, приобретающие сомнительные и безнадежные активы родительского банка






5.1







5.n







6

Дочерние организации, осуществляющие лизинговую деятельность






6.1







6.n







7

Организации, оказывающие услуги по обеспечению информационного, телекоммуникационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов по банковской деятельности, включая расчеты по операциям с платежными карточками






7.1







7.n







8

Организации, осуществляющие деятельность по удостоверению соответствия открытого ключа электронной цифровой подписи закрытому ключу электронной цифровой подписи, а также по подтверждению достоверности регистрационного свидетельства






8.1







8.n







9

Ассоциации (союзы) банков






9.1







9.n







10

Юридические лица, когда принятые в качестве залога акции или доли участия в уставных капиталах этих организаций переходят в собственность банков в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан и законодательством иностранного государства






10.1







10.n







11

Кредитные бюро






11.1







11.n







12

Иные юридические лица - при осуществлении исламским банком банковской деятельности, предусмотренной главой 4-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"






12.1







12.n







13

Организации, указанные в пункте 8 статьи 61-4 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"






13.1







13.n







14

Иные юридические лица






14.1







14.n







 

Всего инвестиций






      продолжение таблицы:

Соотношение количества акций, принадлежащих банку, к общему количеству размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций эмитента или доля участия в уставном капитале юридического лица (в процентах)

Отношение балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка
(в процентах)

Дата приобретения

Долевые финансовые инструменты

Наименование международной фондовой биржи, на которой находятся в свободном обращении акции юридических лиц - нерезидентов Республики Казахстан

на дату приобретения

на отчетную дату

8

9

10

11

12

13







      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Исполнитель _________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)                   подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета об инвестициях
банка, а также исламского банка
в капитал других юридических лиц

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет об инвестициях банка, а также исламского банка в капитал других юридических лиц" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о размере инвестиций банка, исламского банка в капитал дочерних и ассоциированных организаций, а также других юридических лиц.

      6. Все данные Формы представляются по характеру деятельности юридического лица, в капитале которых участвует банк.

      7. В графе 3 указывается покупная стоимость всего пакета акций (долей участия) на дату приобретения.

      8. В графе 4 указывается балансовая стоимость инвестиций. Под балансовой стоимостью понимается сумма, по которой финансовый актив признается в балансе после вычета сформированных по ним провизий (резервов).

      9. В графе 6 указываются балансовые счета по инвестициям и созданным по ним резервам (провизиям) в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      10. В графе 10 для расчета отношения балансовой стоимости акций эмитента или доли участия в уставном капитале юридического лица к собственному капиталу банка используется регуляторный собственный капитал, рассчитанный в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.

      11. В графе 11 указывается дата регистрации сделки с эмиссионными ценными бумагами в системе реестров держателей ценных бумаг. По иным сделкам указывается дата (момент) возникновения права собственности в соответствии законодательством.

      12. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      13. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 8
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 8_ФС_КА_МСФО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

____________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Активы

Стандартные

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная /отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)



1

2

3

4

5

6

7

8

1

Вклады (включая корреспондентские счета), в том числе:









1.1

нерезидентов Республики Казахстан









2

Займы:









2. 1

займы банкам, в том числе:









2.1.1

нерезидентам Республики Казахстан









2.2

займы юридическим лицам, в том числе:









2.2.1

нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​2.​1.​1

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости









2.​2.​1.​2

займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости









2.2.2

резидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​2.​2.​1

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости









2.​2.​2.​2

займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости









2.3

займы физическим лицам, в том числе:









2.3.1

резидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​3.​1.​1

на потребительские цели, в том числе:









2.​3.​1.​1.1

на приобретение автотранспорта









2.​3.​1.​2

ипотечные жилищные займы









2.​3.​1.​3

на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)









2.​3.​1.​4

прочие займы, в том числе:









2.​3.​1.​4.1

кредитные карты









2.3.2

нерезидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.​3.​2.​1

на потребительские цели, в том числе:









2.​3.​2.​1.1

на приобретение автотранспорта









2.​3.​2.​2

ипотечные жилищные займы









2.​3.​2.​3

на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)









2.​3.​2.​4

прочие займы, в том числе:









2.​3.​2.​4.1

кредитные карты









2.4

займы субъектам малого и среднего предпринимательства- резидентам Республики Казахстан, в том числе:









2.4.1

юридическим лицам, в том числе:









2.​4.​1.​1

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой недвижимости









2.​4.​1.​2

займы, выданные на приобретение, строительство жилой недвижимости









2.4.2

физические лица, в том числе:









2.​4.​2.​2

займы, выданные на приобретение, строительство коммерческой и жилой недвижимости (за исключением ипотечных жилищных займов)









3

Справочно: Необеспеченные потребительские займы физическим лицам









4

Справочно: Портфель однородных займов, в том числе:









4.1

юридические лица









4.2

физические лица









4.3

субъекты малого и среднего предпринимательства









5

Операции обратное репо, в том числе:









5.1

с нерезидентами Республики Казахстан









6

Инвестиции в капитал (за исключением инвестиций в субординированный долг), в том числе:









6.1

нерезидентов Республики Казахстан









7

Ценные бумаги, в том числе:









7.1

нерезидентов Республики Казахстан









8

Дебиторская задолженность, в том числе:









8.1

нерезидентов Республики Казахстан









9

Итого стандартных и классифицированных активов









10

Условные обязательства









11

Итого стандартных и классифицированных активов и условных обязательств









      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 1 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере до 5 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

9

10

11

12

13

14

15

16

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 2 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 5 процентов до 10 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

17

18

19

20

21

22

23

24

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 3 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 10 процентов до 20 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/ отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

25

26

27

28

29

30

31

32

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 4 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 20 процентов до 25 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

33

34

35

36

37

38

39

40

 








      продолжение таблицы:

Сомнительные

Сомнительные 5 категории (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 25 процентов до 50 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

41

42

43

44

45

46

47

48

 








      продолжение таблицы:

Безнадежные (в случае начисления резервов (провизий) в размере от 50 процентов до 100 процентов)

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

49

50

51

52

53

54

55

56

 








      продолжение таблицы:

Всего

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная/отрицательная корректировка

Дисконтированная стоимость будущих денежных потоков

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них в иностранной валюте

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

Всего

из них в иностранной валюте

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

 










      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель ________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о структуре
активов и условных обязательств,
а также резервов (провизий),
сформированных в соответствии
с международными стандартами
финансовой отчетности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма содержит информацию об активах и условных обязательствах банка, подлежащих классификации в разрезе признака резидентства и в иностранной валюте.

      6. Классификационная категория активов и условных обязательств определяется в соответствии с Таблицей 1 Пояснения, в зависимости от фактически сформированных резервов (провизий) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      Таблица 1. Определение классификационной категории актива, условного обязательства

Уровень сформированных резервов (провизий) в процентах

Классификационная категория

0

Стандартный

0,01 - 5

Сомнительный 1 категории

5,01 - 10

Сомнительный 2 категории

10,01 - 20

Сомнительный 3 категории

20,01 - 25

Сомнительный 4 категории

25,01 - 50

Сомнительный 5 категории

50,01 - 100

Безнадежный

      7. Уровень сформированных резервов (провизий) рассчитывается от балансовой стоимости актива, условного обязательства по данным бухгалтерского учета, увеличенной на сумму провизий резервов (провизий).

      8. В строке 2 сумма в каждой графе равна сумме соответствующей графы в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.

      9. В строках 2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.4.1.1 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, которая будет использоваться в коммерческих целях.

      10. В строках 2.2.1.2, 2.2.2.2, 2.4.1.2 указываются займы, выданные на приобретение и строительство недвижимости, предназначенной непосредственно для жилья.

      11. В строках 2.3.1.1, 2.3.2.1 указываются займы, выданные физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (за исключением ипотечных жилищных займов, займов выданных на приобретение и строительство коммерческой и жилой недвижимости, и кредитных карт).

      Потребительские цели включают в себя: покупку автотранспорта (бытовой техники или мебели), ремонт или перестройку жилья заемщика (без обеспечения недвижимостью), расходы на образование, медицинские расходы, налоги, поездки на отдых, овердрафты по сберегательным счетам.

      Информация по кредитным карточкам указывается по строкам 2.3.1.4.1 и 2.3.2.4.1.

      12. В строке 2.3 указываются данные по ссудной и просроченной задолженности по займам, выданным индивидуальным предпринимателям на собственные цели, а также займам, выданным адвокатам и нотариусам (без образования юридического лица).

      13. В строке 2.4 указываются займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства-резидентам Республики Казахстан. В строке 2.4.2 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям для осуществления предпринимательской деятельности.

      14. В строке 3 указываются займы, выданные физическим лицам на потребительские цели без заключения договора залога, договора поручительства или гарантии.

      15. В строке 4 указываются займы, включенные в портфель однородных займов.

      16. В графе 58 указывается сумма основного долга в иностранной валюте.

      17. В графах 3, 11, 19, 27, 35, 43, 51 и 60 указывается сумма начисленного, но неполученного вознаграждения по основному долгу.

      18. В графах 5, 13, 21, 29, 37, 45, 53 и 62 указывается дисконтированная стоимость будущих денежных потоков.

      19. Дисконтированная стоимость расчетных будущих денежных потоков рассчитывается по индивидуальным займам, не входящим в портфель однородных займов.

      20. В графах 6, 14, 22, 30, 38, 46, 54 и 63 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      21. В графах 7, 15, 23, 31, 39, 47, 55 и 64 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

      22. В графах 8, 16, 24, 32, 40, 48, 56 и 65 указывается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      23. В графе 66 указывается сумма резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, в иностранной валюте.

      24. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      25. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 9
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

      Отчетный период: по состоянию на "___" "_____________" 20__ года

      Индекс: 9_ФС_ЗПД_МСФО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

  (в тысячах тенге)

Наименование

Основной долг

Дисконт, премия

Начисленное вознаграждение

Положительная /отрицательная корректировка

Справочно: стоимость обеспечения

Резервы (провизии)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

1

2

3

4

5

6

7

1

Займы, предоставленные другим банкам, в том числе:








1.1.

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








1..2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








1.2.1

от 1 до 15 дней








1.2.2

от 16 до 30 дней








1.2.3

от 31 до 60 дней








1.2.4

от 61 до 90 дней








1.2.5

от 91 до 180 дней








1.2.6

от 181 дня и более








2

Займы, выданные юридическим лицам, в том числе:








2.1

на приобретение и строительство недвижимости








2.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








2.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








2.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








2.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








2.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








2.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








2.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








2.​1.​2.​6

от 181 дня и более








2.2

на прочие цели, в том числе:








2.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








2.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








2.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








2.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








2.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








2.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








2.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








2.​2.​2.​6

от 181 дня и более








3

Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства резидентам Республики Казахстан-юридическим лицам, в том числе:








3.1

на приобретение и строительство недвижимости








3.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








3.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








3.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








3.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








3.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








3.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








3.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








3.​1.​2.​6

от 181 дня и более








3.2

на прочие цели, в том числе:








3.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








3.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








3.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








3.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








3.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








3.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








3.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








3.​2.​2.​6

от 181 дня и более








4

Займы, выданные физическим лицам, в том числе:








4.1

на строительство, покупку и/или ремонт жилья, в том числе:








4.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​1.​2.​6

от 181 дня и более








4.2

справочно: обеспеченные ипотекой недвижимого имущества (ипотечные жилищные займы):








4.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​2.​2.​6

от 181 дня и более








4.3

на потребительские цели, в том числе:








4.3.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.3.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​3.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​3.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​3.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​3.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​3.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​3.​2.​6

от 181 дня и более








4.4

справочно: необеспеченные потребительские займы физическим лицам








4.4.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.4.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​4.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​4.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​4.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​4.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​4.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​4.​2.​6

от 181 дня и более








4.5

на прочие цели, в том числе:








4.5.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








4.5.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








4.​5.​2.​1

от 1 до 15 дней








4.​5.​2.​2

от 16 до 30 дней








4.​5.​2.​3

от 31 до 60 дней








4.​5.​2.​4

от 61 до 90 дней








4.​5.​2.​5

от 91 до 180 дней








4.​5.​2.​6

от 181 дня и более








5

Займы, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства резидентам Республики Казахстан-физическим лицам, в том числе:








5.1

на приобретение и строительство недвижимости








5.1.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








5.1.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








5.​1.​2.​1

от 1 до 15 дней








5.​1.​2.​2

от 16 до 30 дней








5.​1.​2.​3

от 31 до 60 дней








5.​1.​2.​4

от 61 до 90 дней








5.​1.​2.​5

от 91 до 180 дней








5.​1.​2.​6

от 181 дня и более








5.2

на прочие цели, в том числе:








5.2.1

займы, по которым просроченная задолженность отсутствует








5.2.2

займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению, в том числе:








5.​2.​2.​1

от 1 до 15 дней








5.​2.​2.​2

от 16 до 30 дней








5.​2.​2.​3

от 31 до 60 дней








5.​2.​2.​4

от 61 до 90 дней








5.​2.​2.​5

от 91 до 180 дней








5.​2.​2.​6

от 181 дня и более








6

Операции обратное репо








7

Итого ссудный портфель








8

Займы, по которым отсутствует просроченная задолженность по основному долгу и/или начисленному вознаграждению








9

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 1 до 15 дней








10

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 16 до 30 дней








11

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 31 до 60 дней








12

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 61 до 90 дней








13

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 91 до 180 дней








14

Сумма займов, по которым просроченная задолженность составляет от 181 дня и более








      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
__________________________________________________________________ _____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
_________________________________________________________________ _____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель _______________________________________________ _____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона: _________________________

      Дата подписания отчета "___" __________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о займах, в том
числе, по которым имеется
просроченная задолженность по
основному долгу и (или)
начисленному вознаграждению
в деталях, а также о размере
резервов (провизий), сформированных
в соответствии с международными
стандартами финансовой отчетности

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению в деталях, а также о размере резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. В Форме указываются сведения о займах, в том числе, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению. Данные в Форме приводятся с разбивкой дней просроченной задолженности по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению, по целям кредитования и по виду обеспечения.

      6. В строке 3 указываются займы, выданные юридическим лицам - субъектам малого и среднего предпринимательства.

      7. По строке 4.4 информация о стоимости обеспечения, включаемой при расчете резервов (провизий) не указывается.

      8. В строке 5 указываются займы, выданные индивидуальным предпринимателям.

      9. Сумма строк 3 и 5 соответствует итоговой сумме строк 2.4 Отчета о структуре активов и условных обязательств, а также резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      10. В Форме займы учитываются без учета операции обратное репо, сумма операций обратное репо указывается в строке 6.

      11. В графе 5 указывается рыночная стоимость обеспечения.

      12. В графе 6 указывается стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий).

      13. Сумма резервов (провизий) указывается в абсолютном значении и со знаком плюс.

      14. В случае отсутствия сведений Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 10
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 10_ФС_СДЕЛКИ_РЕЕСТР

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее пятнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

      Таблица 1. Сделки с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на "___" _________________ 20__года

Наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (при его наличии) (для физического лица)

Бизнес-идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)

Страна

Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с банком

Вид операции

Цель сделки

№ договора

1

2

3

4

5

6

7

8

 








 

Всего







      продолжение таблицы: 

Дата заключения (дата начала выполнения условий) договора/сделки

Дата окончания действия (дата окончания выполнения условий) договора/сделки

Реквизиты решения совета директоров банка либо общего собрания акционеров

Сумма сделки по договору (в тысячах тенге)

Вид валюты

Вид обеспечения

Стоимость обеспечения (в тысячах тенге)

Всего

из них стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий)

Дата

Номер

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 









 









      продолжение таблицы:

Ставка вознаграждения по договору (в процентах годовых)

Начисленные доходы/расходы

Балансовая стоимость сделки, в том числе

Приме-чание

лицом, связанным с банком особыми отношениями в пользу банка

банком в пользу лица, связанного с банком особыми отношениями

в соответствии с внутренними документами банка

Сумма (в тысячах тенге)

Номер балансового счета

Основной долг

Начисленное вознаграждение

Дисконты, премии, положительная/ отрицательная корректировка

Резервы (провизии)

Номер балансовых счетов

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

 











 











      Общая сумма сделок банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним, суммы которых по каждому виду операций банка с лицом, связанным особыми отношениями с ним, не превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала банка, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886, по состоянию на "__"_____ 20__ года, составляет ________ тысяч тенге.

      Общая сумма займов клиентов банка, застрахованных у страховой организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с банком, по состоянию на "__"_____ 20__ года составляет _________ тысяч тенге.

      Банк подтверждает, что в отчетном периоде льготные условия лицам, связанным особыми отношениями с банком, не предоставлялись.

      Таблица 2. Реестр лиц, связанных с банком особыми отношениями

Бизнес - идентификационный номер (для юридического лица), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе для индивидуального предпринимателя)

Наименование (для юридического лица), фамилия, имя, отчество (при его наличии) (для физического лица)

Признак, в соответствии с которым лицо отнесено к лицу, связанному особыми отношениями с банком

1

2

3

4

 




      Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета
___________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета
__________________________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Исполнитель ________________________________________________ ____________
                  фамилия, имя, отчество (при его наличии)             подпись

      Номер телефона:_________________________

      Дата подписания отчета "___"__________20___года

      Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

  Приложение
к форме отчета о сделках с лицами,
связанными с банком особыми
отношениями, заключенных в
течение отчетного месяца, а
также действующих на
отчетную дату

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату

Глава 1. Общие положения

      1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, "Отчет о сделках с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату" (далее - Форма).

      2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций".

      3. Форма составляется банками второго уровня ежемесячно по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

      4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

      5. Форма раскрывает сведения обо всех сделках банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним (Таблица 1), а также реестр лиц, связанных с банком особыми отношениями (Таблица 2), заключенные в течение отчетного месяца, а также действующие на отчетную дату.

      6. Признак связанности лица с банком особыми отношениями определяется статьей 40 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", статьей 12-1 Закона Республики Казахстан от 22 апреля 1998 года "О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью" и статьей 64 Закона Республики Казахстан от 13 мая 2003 года "Об акционерных обществах".

      7. Лица могут иметь один или несколько признаков связанности особыми отношениями с банком, в связи с чем, при заполнении указанного реестра указываются все признаки.

      8. В Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним, сумма которых по каждому виду операций банка с лицом, связанным особыми отношениями с ним, превышает 0,01 процент в совокупности от размера собственного капитала банка, рассчитываемого в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 "Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов размера капитала банка на определенную дату и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции банка", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.

      9. Если собственный капитал банка имеет отрицательное значение, в Таблице 1 указываются сведения обо всех сделках банка с лицами, связанными особыми отношениями с ним, сумма которых по каждому виду операций банка с лицом, связанным особыми отношениями с ним, превышает 0,001 процент в совокупности от размера активов банка.

      10. В графе 2 Таблицы 1 для физического лица фамилия, имя указывается обязательно, отчество (при его наличии).

      11. Для заполнения графы 6 Таблицы 1 приведены следующие виды операций:

      1) выдача займов;

      2) получение займов;

      3) размещение депозита;

      4) принятие депозита;

      5) покупка финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с банком;

      6) покупка ценных бумаг у лиц, связанных особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      7) продажа ценных бумаг, в том числе ценных бумаг банка, лицам, связанным особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      8) покупка ценных бумаг на условиях их обратной продажи у лиц, связанных особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      9) продажа ценных бумаг на условиях их обратной покупки лицам, связанным особыми отношениями с банком (за исключением сделок, заключенных на организованном рынке, методами, не позволяющими банку определить контрагента);

      10) покупка производных финансовых инструментов;

      11) продажа производных финансовых инструментов;

      12) покупка иностранной валюты (спот, форвард);

      13) продажа иностранной валюты (спот, форвард);

      14) субординированный долг, принятый от лица, связанного особыми отношениями с банком;

      15) субординированный долг, выданный лицу, связанному особыми отношениями с банком;

      16) покупка имущества у лица, связанного особыми отношениями с банком;

      17) принятие в залог имущества у лица, связанного особыми отношениями с банком;

      18) продажа имущества лицу, связанному особыми отношениями с банком;

      19) прием в залог финансовых инструментов, выпущенных лицами, связанными особыми отношениями с банком;

      20) будущее требование банка к лицу, связанному особыми отношениями с банком;

      21) выданные гарантии в пользу лица, связанного особыми отношениями с банком;

      22) принятие гарантий от лица, связанного особыми отношениями с банком;

      23) страховые премии (взносы), оплаченные банком по договорам страхования, заключенным со страховой организацией, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с банком (указывается страховая сумма по договору страхования);

      24) страховые выплаты, полученные банком от страховой организации, являющейся лицом, связанным особыми отношениями с банком;

      25) выданные аккредитивы в пользу лица, связанного особыми отношениями с банком;

      26) полученные аккредитивы от лица, связанного особыми отношениями с банком;

      27) выплаченные дивиденды лицам, связанным с банком особыми отношениями;

      28) выплаченные дивиденды банку лицами, связанными с банком особыми отношениями;

      29) иные виды сделок (сделки, указание которых не предусмотрено выше).

      12. В графе 9 Таблицы 1 необходимо указывать по виду операции "выплаченные дивиденды лицам, связанным с банком особыми отношениями" и "выплаченные дивиденды банку лицами, связанными с банком особыми отношениями" дату выплаты и дату получения дивидендов соответственно.

      В графе 13 Таблицы 1 необходимо указывать сумму выплаченных дивидендов, в графе 21 Таблицы 1 - сумму начисленных дивидендов.

      13. В случае пролонгации действия договора, в графе 10 Таблицы 1 указывается соответствующая дата, до которой пролонгировано действие договора, в графе 23 Таблицы 1 - сумма балансового остатка на отчетную дату в период действия пролонгированного договора сделки.

      14. В графе 13 Таблицы 1 отражается сумма сделки, указанная в договоре, в тысячах тенге.

      Сумма сделки по договору в иностранной валюте указывается в пересчете по рыночному курсу обмена валют, определенному в порядке, предусмотренном в пункте 1 постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 января 2013 года № 15 и приказе Министра финансов Республики Казахстан от 22 февраля 2013 года № 99 "Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют", зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8378, на дату заключения договора.

      15. В графе 14 Таблицы 1 вид валюты указывается в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217-2012 "Коды для обозначения валют и фондов".

      16. Если условия сделки не предполагают наличие обеспечения, выплату вознаграждения или начисление резервов (провизий), то графы 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 24 и 26 Таблицы 1 не подлежат заполнению.

      17. В случае наличия нескольких видов обеспечения по сделке, в графе 15 Таблицы 1 указываются все виды обеспечения.

      18. В графе 16 Таблицы 1 указывается залоговая стоимость обеспечения.

      19. В графе 21 Таблицы 1 указываются суммы накопленных доходов/расходов по сделке на отчетную дату, отраженные на соответствующих балансовых счетах 4 и 5 классов в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793.

      20. В графе 27 Таблицы 1 указываются номера балансовых счетов, из которых отражается балансовая стоимость сделки, через запятую.

      21. Если на момент заключения сделки лицо не имело признака связанности с банком особыми отношениями, в графе 28 Таблицы 1 указывается примечание: "лицо является связанным с банком особыми отношениями с дд.мм.гггг.".

      22. В случае отсутствия сделок с лицами, связанными с банком особыми отношениями, заключенных в течение отчетного месяца, а также действующих на отчетную дату, Форма представляется с нулевыми остатками.

  Приложение 11
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 29 июня 2018 года № 137

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет об операциях репо, обратное репо

      Отчетный период: по состоянию на "___" "______________" 20__ года

      Индекс: 11_ФС_РЕПО

      Периодичность: ежемесячная

      Представляет: банк второго уровня Республики Казахстан

      Куда представляется форма: Национальный Банк Республики Казахстан

      Срок представления: ежемесячно - не позднее седьмого рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, а также дополнительно за декабрь месяц (с учетом заключительных оборотов по внутрибанковским операциям) - не позднее первого февраля следующего финансового года.

  Форма

______________________________
(наименование банка)

Содержание операции

Вид ценных бумаг

Национальный идентификационный номер, международный идентификационный номер

Наименование контрагента

Дата заключения сделки репо

Номер подтверждающего документа

Дата

открытия репо

закрытия репо

сделка пролонгирована до

1

2