Об утверждении Правил представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда

Утративший силу

Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 59. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 29 марта 2006 года N 4150. Утратило силу постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 декабря 2007 года N 275 (вводится в действие с 1 марта 2008 года).

        Сноска.   Постановление Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 59 утратило силу постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24.12.2007  N 275  (вводится в действие с 1 марта 2008 года).

      В соответствии с Законами Республики Казахстан " О пенсионном обеспечении  в Республике Казахстан", " О государственном регулировании  и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", " О бухгалтерском учете  и финансовой отчетности" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство)  ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда.

      2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

      3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):
      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления; 
      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", "Ассоциация управляющих активами".

      4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

       Председатель

Утверждены             
постановлением Правления     
Агентства Республики Казахстан  
по регулированию и надзору    
финансового рынка и       
финансовых организаций      
от 25 февраля 2006 года N 59     

  Правила представления отчетности крупными участниками
открытого накопительного пенсионного фонда

      1. Настоящие Правила устанавливают формы и порядок представления в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) отчетности крупными участниками открытого накопительного пенсионного фонда (далее - Фонд).

      2. Отчетность представляется крупными участниками Фонда, за исключением банка второго уровня, страховой (перестраховочной) организации, Фонда - резидентов Республики Казахстан, в уполномоченный орган в сроки, установленные  статьей 49-2  Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" (далее - Закон).
       Сноска. В пункт 2 внесены изменения - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года  N 76  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

         2-1. Отчетность крупного участника Фонда, являющегося одновременно крупным участником другого Фонда, страховой (перестраховочной) организации банка второго уровня, не представляется в том случае, если крупный участник представлял данную отчетность в уполномоченный орган за требуемый период.
       Сноска. Пункт 2-1 дополнено - постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 марта 2007 года  N 76  (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

      3. Финансовая отчетность крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, включает следующие формы:
      бухгалтерский баланс;
      отчет о доходах и расходах;
      отчет о движении денег;
      отчет об изменениях в собственном капитале;
      информация об учетной политике и пояснительная записка.

      4. Крупный участник Фонда, являющийся юридическим лицом, ежегодно представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе консолидированную и неконсолидированную годовую финансовую отчетность и пояснительную записку к ней, не заверенные аудиторской организацией, в течение девяноста дней по окончании финансового года.

      5. В пояснительной записке к годовой финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, отражается информация, указанная в подпунктах 1)-3) пункта 3 статьи 49-2 Закона, согласно  приложениям 1 - 3 к  настоящим Правилам.

      6. В пояснительной записке к годовой консолидированной финансовой отчетности крупного участника Фонда, являющегося юридическим лицом, кроме перечисленной в пункте 5 настоящих Правил информации, указывается подробное описание методов составления консолидированной финансовой отчетности с приложением необходимых для полного раскрытия информации рабочих таблиц по составлению консолидированной финансовой отчетности и соответствующим образом оформленных (подписанных первым руководителем и главным бухгалтером, а также скрепленных печатью организации) расшифровок статей финансовой отчетности дочерних и зависимых организаций крупного участника Фонда, включенных в консолидированную финансовую отчетность крупного участника Фонда.

      7. Копии отчета о проведенном аудите консолидированной, а в случае ее отсутствия неконсолидированной годовой финансовой отчетности, и рекомендации аудиторской организации представляются в уполномоченный орган крупным участником Фонда, являющимся юридическим лицом, в течение десяти дней со дня получения данных документов.

      8. Крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение девяноста дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган на бумажном носителе отчетность, включающую сведения о доходах и имуществе согласно приложению 4 к настоящим Правилам, а также информацию, указанную в подпунктах 1)-4) пункта 2 статьи 49-2 Закона, согласно  приложениям 5 - 8 к  настоящим Правилам.
      В случае представления декларации о доходах в органы налоговой службы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан крупный участник Фонда, являющийся физическим лицом, в течение ста двадцати дней по окончании финансового года представляет в уполномоченный орган нотариально засвидетельствованную копию декларации о доходах, содержащей отметку налоговой службы об ее принятии.

      9. Фонд оказывает содействие своевременному и полному представлению крупными участниками Фонда отчетности в уполномоченный орган в соответствии с настоящими Правилами. 

      10. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1             
к Правилам представления отчетности  
крупными участниками открытого    
накопительного пенсионного фонда   

             Описание видов деятельности крупного участника Фонда

 
1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс _________________________________________

2. Описание значительных операций (значительными признаются 
операции, составляющие на дату их совершения десять и более 
процентов собственного капитала крупного участника Фонда за вычетом
активов, размещенных в акции и доли участия в уставном капитале 
других лиц):

N

Вид опе- ра- ции

Цель со- вер- шения опе- рации

Дата
со-
вер- шения опе- рации

Сумма
(в тыся- чах тен- ге)

Вид ва-
люты, в
которой
совершена
операция
(получен
доход)

Наимено-
вание контр-
агента

Финансо-
вый резуль- тат (в
тысячах тенге)

1.

  

  

  

  

  

  

  

3. Описание иных операций между Фондом и крупным участником Фонда: 

N

Вид опе- ра- ции

Цель
со-
вер-
шения
опе-
рации

Дата
со-
вер-
шения
опе-
рации

Сумма
(в тыся- чах тенге)

Вид валюты,
в которой
совершена
операция
(получен
доход)

Наиме-
нова-
ние
контр-
агента

Финан- совый резуль-
тат (в 
тысячах тенге)

1.

  

  

  

  

  

  

  

4. Описание иных операций, в которых Фонд и крупный
   участник Фонда участвуют совместно: 

N

Вид опе- ра- ции

Цель
со-
вер-
шения
опе-
рации

Дата
со-
вер-
шения
опе-
рации

Сумма
(в тыся- чах тенге)

Вид валюты,
в которой
совершена
операция
(получен
доход)

Наиме-
нова-
ние
контр-
агента

Финан- совый резуль-
тат (в 
тысячах тенге)

1.

  

  

  

  

  

  

  

5. Дополнительная информация:
1) информация о должностных лицах крупного участника Фонда:

N

Фамилия,
имя,
отчество
долж-
ностного
лица

Зани-
маемая
долж-
ность в
органи-
зации,
являю-
щейся
крупным
участ-
ником
Фонда

Зани-
маемая
долж-
ность в
иных
органи-
зациях
с ука-
занием
наиме-
нования
органи-
заций

Сумма
участия/
стои-
мость
приобре-
тенных
акций (в
тысячах
тенге)

Соотношение количества
акций, принадлежащих
должностному лицу, к
общему количеству
голосующих акций
крупного участника
Фонда, иной организации
или доля участия в ее
уставном капитале
(в процентах)

индвиду-
ально

совместно

п
р
я
м
о

к
о
с
в
е
н
н
о

п
р
о
ц
е
н
т

наиме-
нование
органи-
зации/ фамилия,
имя, отчество физи- ческого лица

1.

  

  

  

  

  

  

  

  

2) информация об участниках (акционерах) крупного участника
Фонда (за исключением организаций, являющихся крупными
участниками (крупными акционерами) крупного участника Фонда):

N

Наимено- вание органи- зации/
фамилия,имя, отчествофизичес- кого лица

Сумма
участия в
уставном
капитале/
стоимость
приобре-
тенных
акций (в
тысячах
тенге)

Коли- чество прина-
длежа- щих акций

Соотношение количества
принадлежащих акций к
общему количеству голосующих
акций крупного участника
Фонда или доля участия в его
уставном капитале (в процентах)

индивидуально

совместно

прямо

косвенно

п
р
о
ц
е
н
т

наименование
организации/
фамилия,
имя, отчество
физического
лица

1.

  

  

  

  

  

  

  

3) информация о получении крупным участником Фонда займов для
приобретения долей участия в уставных капиталах (акций) организаций:

N

Наиме- нова- ние орга- низа- ции/
физи- ческо- го лица, предо- стави-
вших
заем

Наиме- нование орга- низации, доли участия
в уста-
вном
капитале
или акции которой
приобре-
тены
за счет
займа

Сумма займа
(в ты-
сячах тенге)

Сумма участия
в уста-
вном
капи-
тале/
стои-
мость приоб-
ретенных
акций
(в ты-
сячах
тенге)

Коли- чество акций

Соотношение
количества
акций, приоб-
ретенных
крупным участником
Фонда, к
общему
количеству
голосующих
акций органи-
зации или
доля участия
в ее уставном
капитале (в
процентах)

1.

  

  

  

  

  

  

4) информация об изменении перечня организаций, в которых крупный
участник Фонда являлся крупным участником (крупным акционером):

N

Наимено-
вание
органи-
зации, в
которой
крупный
участник
Фонда
являлся
крупным
участни-
ком
(крупным
акционе-
ром)

Период
участия
в уста-
вном
капи-
тале/
владения
акциями
(дата и
цель
приобре-
тения и
реали-
зации)

Соотношение
количества акций,
принадлежавших
крупному
участнику Фонда,
к общему
количеству
голосующих акций
организации или
доля участия в
ее уставном
капитале (в
процентах)

Сумма сделки
(в ты-
сячах
тенге)

Финансовый
результат
сделки (в
тысячах
тенге)

1.

  

  

  

  

  

Первый руководитель ________________________   ____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись

Главный бухгалтер   ________________________   ____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись

Место печати

Исполнитель         ________________________   ____________
                    (фамилия, имя, отчество)      подпись
 
Телефон ____________
Дата _______________

Приложение 2             
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда  

             Информация об организациях, в которых крупный участник
                      Фонда является участником (акционером)

1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс _________________________________________
2. Информация об отношениях крупного участника Фонда с Фондом:
1) владение голосующими акциями Фонда (в процентах):
прямое ______ косвенное _________
2) возможность голосовать акциями Фонда (в процентах от общего 
объема голосующих акций Фонда):
прямое ______ косвенное _________
3) возможность оказывать влияние на принимаемые Фондом решения в 
силу договора либо иным образом (с приложением подтверждающих 
документов) _______________________________________________________
___________________________________________________________________

3. Информация об организациях, в которых крупный участник Фонда
является участником (акционером):

N

Наимено-
вание
органи-
зации

Сумма
участия/
стоимость
приобре-
тенных
акций (в
тысячах тенге)

 

Коли-
чество
принад-
лежащих
акций

Соотношение количества
принадлежащих крупному
участнику Фонда акций к общему
количеству голосующих акций
организации или доля участия в
его уставном капитале (в
процентах)

индивидуально

совместно

прямо

кос-
венно

про-
цент

наименование
организации/
фамилия, имя,
отчество 
физического 
лица

1.

  

  

  

  

  

  

  

4. Описание вида или видов деятельности организаций,в которых 
крупный участник Фонда является участником (акционером)
(с приложением финансовой отчетности)________________________
_____________________________________________________________

5. Схема участия крупного участника Фонда в уставных капиталах
(владения акциями) организаций (является условной, крупному
участнику Фонда необходимо представить полную структуру)

      

                        --------------------------
                       |Крупный участник крупного | 
                       |    участника Фонда       |
                        --------------------------
                                     |
                                     | 51 %
                        --------------------------
                       | Крупный участник Фонда   |
                        --------------------------
                           |         |        |
                           |15 %     |        |10 %
      ------------------------       |      ------
     | Организация, в которой |      |     | Фонд |
     | крупный участник Фонда |      |      ------
     |    является крупным    |      |
     |   участником (крупным  |      |
     |       акционером)      |      |
      ------------------------       |
                                     | 5 %
                           -----------------------
                          |Организация, в которой |
                          | крупный участник Фонда|
                          |   является участником |
                          |      (акционером)     |
                           -----------------------

                                    

Первый руководитель _________________________  __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Главный бухгалтер   _________________________   ________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Место печати

Исполнитель         _________________________   __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Телефон ______________
Дата _________________

Приложение 3                
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда    

           Информация об организациях, являющихся крупными 
         участниками (акционерами) крупного участника Фонда

1. Информация об отчитывающейся организации:
Наименование крупного участника Фонда _____________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________
Место нахождения __________________________________________________
Телефон ____________ Факс ________________

2. Информация об организациях, являющихся крупными участниками
(акционерами) крупного участника Фонда:

N

Наиме-
нование
органи-
зации

Сумма
участия/
стоимость
приобрете-
нных акций
(в тысячах
тенге)

Количе-
ство
принад-
лежащих
акций

Соотношение количества акций,
принадлежащих крупному участнику
(акционеру) крупного участника
Фонда, к общему количеству
голосующих акций крупного
участника Фонда или доля участия
в его уставном капитале (в
процентах)

индивидуально

совместно

прямо

косвенно

про-
цент

наименование
организации/ фамилия, имя,
отчество
физического 
лица

1.

  

  

  

  

  

  

  

3. Описание вида или видов деятельности организаций,
являющихся крупными участниками (акционерами) крупного
участника Фонда (с приложением финансовой отчетности)
_________________________________________________________
_________________________________________________________

4. Информация об аффилиированных лицах крупного участника
крупного участника Фонда (с указанием признака
аффилиированности) ______________________________________
_________________________________________________________

5. Информация о лицах, осуществляющих контроль над
крупным участником Фонда (с указанием основания контроля)
_________________________________________________________
_________________________________________________________

6. Информация о дочерних и зависимых организациях лица,
контролирующего крупного участника Фонда
_________________________________________________________
_________________________________________________________

Первый руководитель _________________________  __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Главный бухгалтер   _________________________   ________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Место печати

Исполнитель         _________________________   __________
                    (фамилия, имя, отчество)     подпись

Телефон ___________
Дата ______________

Приложение 4              
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда    

             Сведения о доходах и имуществе крупного участника Фонда

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ______________________________________
Удостоверение личности (паспорт)_____________________________
                            (серия, номер, кем и когда выдан)
Место жительства ____________________________________________
Телефон домашний ___________________ рабочий ________________
Отчетный период _____________________________________________

N

Наимено-
вание

Еди-
ница
изме-
рения

За предыдущий
отчетный
период

За отчетный
период

Изменения
за отчетный
период

коли- чес-
тво

сумма
(тенге)

коли- чес-
тво

сумма
(тенге)

коли- чес-
тво

сумма
(тенге)

1.

Доходы,
полученные
за отчетный
период:

 

Х

 

Х

 

Х

 

1.1

Заработная
плата

 

Х

 

Х

 

Х

 

1.2

Дивиденды и
доход от
долей
участия в
уставных
капиталах
(акций)
организаций

 

Х

 

Х

 

Х

 

1.3

Вознагра-
ждение по
вкладам

  

Х

  

Х

  

Х

  

1.4

Доход от
сдачи в
аренду
имущества

  

Х

  

Х

  

Х

  

1.5

Доход от
предприни-
мательской
деятель-
ности

  

Х

  

Х

  

Х

  

1.6

Доход от
реализации
имущества

  

Х

  

Х

  

Х

  

 
1.7

 

Прочие виды
дохода (с
расшиф-
ровкой)

  

Х

  

Х

  

Х

  

2.

Имущество:

 

Х

 

Х

 

Х

 

2.1

Деньги:

 

Х

  

Х

  

Х

 

в нацио-
нальной
валюте, в
том числе:
  наличными
  на банко-
  вских
  счетах

  

 
 
 
 
Х
 
Х

 

 
 
 
 
Х
 
Х

 

 
 
 
 
Х
 
Х

 

в иност-
ранной
валюте, в
том числе:
  наличными
  на бан-
  ковских
  счетах

  

 
 
 
 
Х
 
Х

 

 
 
 
 
Х
 
Х

 

 
 
 
 
Х
 
Х

 

2.2

Ценные
бумаги (с
указанием
наимено-
вания
эмитента),
в том
числе:
простые
акции
привилеги-
рованные
акции
облигации

  

  

  

  

  

  

  

2.3

Соотношение
количества
акций, при-
надлежащих
крупному
участнику
Фонда, к
общему
количеству
голосующих
акций орга-
низаций
(указать
наименова-
ние) или
доли
участия в
их уставных
капиталах,
в том числе
нерези-
дентов
Республики
Казахстан
(в про-
центах)

  

  

  

  

  

  

  

2.4

Недви-
жимость

  

  

  

  

  

  

  

 
2.5

 

 

Прочее
имущество
(с расши-
фровкой)

Х

  

  

  

  

  

  

      Подпись _______________     

      Дата __________________

Приложение 5            
к Правилам представления отчетности  
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда   

                Информация об осуществлении крупным участником 
                 Фонда влияния на принимаемые Фондом решения

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ________________________________________
Место жительства ______________________________________________
Телефон домашний ______________ рабочий _______________________

Информация об осуществлении крупным участником Фонда влияния на
принимаемые Фондом решения:
1) совместно с другими лицами в силу договора между ними ______
2) иным образом _______________________________________________
в том числе содержащая описание делегирования полномочий,
определяющего возможность такого влияния (с приложением 
подтверждающих документов).

Подпись _______________
Дата __________________      

Приложение 6            
к Правилам представления отчетности   
крупными участниками открытого     
накопительного пенсионного фонда    

                Сведения о занимаемых крупным участником 
                      Фонда должностях в организациях

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _____________________________
Место жительства ___________________________________
Телефон домашний _____________ рабочий _____________

N

Наимено-
вание
органи-
зации

Занимаемая должность

Сумма
участия/
стоимость
приобре-
тенных
акций (в
тысячах
тенге) с
указанием
наимено-
вания
органи-
зации

Соотношение количества акций,
принадлежащих крупному
участнику Фонда, к общему
количеству голосующих акций
организации или доля участия в
ее уставном капитале (в
процентах)

индивидуально

совместно

прямо

кос-
венно

 

про-
цент

наименование
организации/
фамилия, имя,
отчество
физического
лица

1.

  

  

  

  

  

  

  

Подпись ________________
Дата ___________________      

   Приложение 7            
к Правилам представления отчетности  
крупными участниками открытого   
накопительного пенсионного фонда   

               Информация о приобретении крупным участником Фонда
          принадлежащих ему долей участия в уставных капиталах (акций) 
                         организаций за счет полученных займов

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество ____________________________
Место жительства __________________________________
Телефон домашний __________ рабочий _______________

N

Наиме-
нование
органи-
зации/
физиче-
ского
лица,
предо-
стави-
вших
заем

Наиме- нование
орга-
низации,
доли
участия
в устав-
ном ка-
питале
или
акции
которой
приоб-
ретены
за счет
займа

Сумма
займа
(в ты-
сячах
тенге)

Сумма
участия в
уставном
капитале/
стоимость
приобре-
тенных
акций (в
тысячах
тенге)

Коли-
чес-
тво
акций

Соотношение
количества акций,
приобретенных
крупным участ-
ником Фонда, к
общему количеству
голосующих акций
организации или
доля участия в ее
уставном капитале
(в процентах)

1.

  

  

  

  

  

  

Подпись ________________
Дата ___________________      

Приложение 8           
к Правилам представления отчетности 
крупными участниками открытого   
накопительного пенсионного фонда  

                  Сведения о близких родственниках, супруге и 
                    близких родственниках супруга (супруги) 
                           крупного участника Фонда*

Информация об отчитывающемся лице:
Фамилия, имя, отчество _______________________________
Место жительства______________________________________
Телефон домашний ____________ рабочий ________________

N

Фамилия, 
имя,
отчество
близкого
родстве-
нника,
супруга
(супруги)
крупного
участника
банка или
близкого
родствен-
ника 
супруга
(супруги)

Степень
родства

Занимаемая
близким
родствен-
ником,
супругом
(супругой)
крупного
участника
или близ-
ким род-
ствен-
ником 
супруга
(супруги)
должность 
в орга-
низации

Сумма
участия
в уста-
вном ка-
питале/
Стои-
мость
приобре-
тенных
акций
(в ты-
сячах
тенге)

Соотношение количества
акций, принадлежащих
близкому родственнику,
супругу или близкому
родственнику супруга
(супруги), к общему
количеству голосующих
акций организации или
доля участия в ее
уставном капитале (в
процентах)

инди-
видуально

совместно

п
р
я
м
о

К
о
с
в
е
н
н
о

п
р
о
ц
е
н
т

наименование
организации/
фамилия, имя,
отчество
физического
лица

1.

  

  

  

  

  

  

  

  

* таблица заполняется в случаях, если близкий родственник, супруг или близкий родственник супруга (супруги) крупного участника Фонда:
1) занимает должность в организации и имеет долю участия в ее уставном капитале (акции);
2) занимает должность в организации, но не имеет доли участия в ее уставном капитале (акций);
3) имеет долю участия в уставном капитале организации (акции), но не занимает должность в данной организации.
 
Подпись _________________
Дата ____________________

Если Вы обнаружили на странице ошибку, выделите мышью слово или фразу и нажмите сочетание клавиш Ctrl+Enter

 

поиск по странице

Введите строку для поиска

Совет: в браузере есть встроенный поиск по странице, он работает быстрее. Вызывается чаще всего клавишами ctrl-F.