Об утверждении Правил предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора

Утративший силу

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 18 декабря 2015 года № 666. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 31 декабря 2015 года № 12718. Утратил силу приказом Министра финансов Республики Казахстан от 14 февраля 2018 года № 183 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования)

      Сноска. Утратил силу приказом Министра финансов РК от 14.02.2018 № 183 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).

      В целях реализации подпункта 1) статьи 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

      1. Утвердить прилагаемые Правила предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора.

      2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

      1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

      2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан его направление на официальное опубликование в периодических печатных изданиях и информационно-правовой системе "Әділет", а также в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения "Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан" для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

      3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2015 года.

Министр финансов


Республики Казахстан

Б. Султанов

      "СОГЛАСОВАНО"

      Председатель

      Национального Банка

      Республики Казахстан

      ___________ Д. Акишев

      18 декабря 2015 года



  Утверждены
приказом Министра финансов
Республики Казахстан
от 18 декабря 2015 года № 666

Правила
предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в
том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете
в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса,
частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального
медиатора

      1. Настоящие Правила предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора (далее – Правила) определяют порядок предоставления банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (далее – банки) информации о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора.

      2. Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган) предоставляет в банки информацию о налогоплательщиках, в том числе физических лицах, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора (далее – сведения уполномоченного органа) в целях исполнения банками обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13) статьи 581 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (Налоговый кодекс).

      3. Первоначальная выгрузка сведений уполномоченного органа для банков, за исключением подключенных по состоянию на 1 октября 2012 года к электронной рассылке rnn-banks@mgd.kz, производится в TAB файл "inis_RegData.tab" по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам, без отражения типа обработки записи, и предоставляется банкам по акту приема-передачи регистрационных данных налогоплательщиков (далее – акт приема-передачи), который подписывается ответственными лицами уполномоченного органа и банка. Первоначальная выгрузка сведений уполномоченного органа предоставляется на основании соответствующей доверенности банка на ответственное лицо.

      4. Обновление сведений осуществляется уполномоченным органом путем выгрузки измененных, дополненных, удаленных регистрационных данных налогоплательщиков в Интегрированной налоговой информационной системе Республики Казахстан (далее – ИНИС РК) в TAB файл "inis_RegData_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab", наименование которого содержит значения, соответствующие дате и времени выгрузки сведений.

      Сведения уполномоченного органа выгружаются по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам, с отражением соответствующего типа обработки записи.

      К ежедневной выгрузке прилагается дополнительный TAB файл "inis_SummaIIN_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab", в котором отражаются сведения о количестве указанных в информации налогоплательщиков, включая снятых с регистрационного учета (по количеству записей).

      5. Обновленные сведения уполномоченного органа передаются на электронную рассылку rnn-banks@mgd.kz в автоматическом режиме, ежедневно в рабочие дни в 08.00 часов по времени города Астаны, согласно государственной базе данных налогоплательщиков в ИНИС РК по состоянию на 00.00 – 01.00 часов текущего дня по форме, установленной пунктом 2 приложения к Правилам.

      6. Электронный адрес (перечень электронных адресов) банка, подлежащий (-их) подключению к рассылке rnn-banks@mgd.kz предоставляется в уполномоченный орган при получении первоначальной выгрузки сведений уполномоченного органа и указывается в акте приема-передачи.

      В случае необходимости включения, изменения или исключения электронного адреса (перечня электронных адресов) банка к рассылке rnn-banks@mgd.kz в уполномоченный орган предоставляется официальное письмо.

      7. При невозможности предоставления сведений уполномоченного органа из-за технических проблем в сроки, установленные пунктом 5 Правил, используется информация, предоставленная уполномоченным органом на дату, предшествующую дате возникновения технического сбоя.

      В таких случаях уполномоченным органом на электронную рассылку rnn-banks@mgd.kz направляется сообщение о возникновении технических проблем.

      8. В целях исполнения обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13)статьи 581 Налогового кодекса, обеспечивается полнота:

      1) загрузки сведений уполномоченного органа в соответствующую информационную систему и (или) базу данных банка с TAB файла "inis_RegData.tab";

      2) обновления данных ежедневно в рабочие дни до начала рабочего дня банка на основании сведений, направленных уполномоченным органом на рассылку rnn-banks@mgd.kz.

      9. Сведения уполномоченного органа не подлежат передаче и распространению третьим лицам, если указанное не связано с выполнением банком обязанностей, предусмотренных подпунктами 1), 3), 4), 6), 9), 12) и 13) статьи 581 Налогового кодекса.

      10. При ежедневной загрузке сведений уполномоченного органа в зависимости от типа обработки записи по налогоплательщику в соответствующей информационной системе и (или) базе данных производится:

      1) если тип обработки записи "1" – замена сведений по налогоплательщику (поиск производится по идентификатору РНН и (или) ИИН/БИН) сведениями из нового файла;

      2) если тип обработки записи "2" – добавление записи из нового файла;

      3) если тип обработки записи "3" – удаление записи.

      Ежедневно, после загрузки файла проводится проверка на соответствие количества налогоплательщиков в информационной системе и (или) базе данных банка количеству, указанному уполномоченным органом в TAB файле "inis_SummaIIN_гггг-мм-дд_чч-мм-cc.tab".

  Приложение
к Правилам предоставления
банкам и организациям,
осуществляющим отдельные виды
банковских операций информации
о налогоплательщиках, в том числе
физических лицах, состоящих
на регистрационном учете в качестве
индивидуального предпринимателя,
частного нотариуса, частного
судебного исполнителя, адвоката,
профессионального медиатора

      1. Условные обозначения:

      БИН – бизнес идентификационный номер;

      ИИН – индивидуальный идентификационный номер;

      ИП – индивидуальный предприниматель;

      ОГД – орган государственных доходов;

      НП – налогоплательщик;

      РНН – регистрационный номер налогоплательщика;

      ФЛ – физическое лицо;

      ЧН – частный нотариус;

      ЧСИ – частный судебный исполнитель;

      ПМ – профессиональный медиатор;

      ЮЛ – юридическое лицо.

      2. Описание сведений уполномоченного органа:

Название

Тип

Примечание

1

ИИН/БИН

символьное


2

РНН

символьное

При отсутствии у НП ИИН/БИН

3

Тип HП

числовое

1-ЮЛ;

0-ФЛ.

4

Наименование ИП/ Наименование ЮЛ

символьное

Если ФЛ, то передается пустая строка.

5

ФИО для ФЛ

символьное

Если ЮЛ, то передается пустая строка.

6

Дата последнего снятия с регистрационного учета по местонахождению/местожительству

дата

Если снятия с регистрационного учета не производилось, то передается пустая строка. Дата передается только в случае, если НП на текущую дату был снят с учета по местонахождению/местожительству во всех ОГД.

7

Причина снятия с учета

числовое

1-ликвидация, банкротство;

2-слияние (реорганизация);

3-разделение организации (реорганизация);

4-прекращение действия РНН/ИИН/БИН в связи со смертью;

5-ликвидация юридических лиц;

6-переезд за пределы Республики Казахстан;

7-признание недействительным РНН и объединение лицевых счетов;

8-"Исключение из государственной базы данных".

В случае, если не было снятия с учета по вышеперечисленным причинам, то передается пустая строка.

8

Признак ФЛ, осуществляющего деятельность в качестве ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ

числовое

1 - ФЛ не является ИП, ЧН, адвокатом или ЧСИ;

32 - ФЛ является ИП;

128 - ФЛ является ЧН;

64 - ФЛ является адвокатом;

256 - ФЛ является ЧСИ;

512 - ФЛ является ПМ;

Если ЮЛ, то передается пустое значение.

9

Признак бездействующего НП

числовое

0-действующий;

1-бездействующий.

10

Код ОГД по местожительству/местонахождению

числовое

Если НП не состоит в ОГД по местожительству/местонахождению, то передается пустая строка. Код ОГД передается без лидирующего нуля. Код по местожительству передается лишь для ФЛ, не являющихся ИП, ЧН, ЧСИ, адвокатом или ПМ. Для ИП, адвокатов ЧН, ЧСИ, ПМ и ЮЛ передается код ОГД по соответствующему типу регистрационного учета (по месту нахождения ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ, по месту нахождения/пребывания ЮЛ).

11

Наименование ОГД по местожительству/местонахождению

символьное

Если НП не состоит в ОГД по местожительству/местонахождению, то передается пустая строка. Наименование ОГД по местожительству передается лишь для ФЛ, не являющихся ИП, ЧН, ЧСИ адвокатом или ПМ. Для ИП, адвокатов ЧН, ЧСИ, ПМ и ЮЛ передается наименование ОГД по соответствующему типу регистрационного учета (по месту нахождения ИП, адвоката, ЧН, ЧСИ, ПМ по месту нахождения/пребывания ЮЛ).

12

Тип обработки записи

числовое

1-изменение записи о НП 2 - добавление записи о НП 3 - удаление записи о НП


Если Вы обнаружили на странице ошибку, выделите мышью слово или фразу и нажмите сочетание клавиш Ctrl+Enter

 

поиск по странице

Введите строку для поиска

Совет: в браузере есть встроенный поиск по странице, он работает быстрее. Вызывается чаще всего клавишами ctrl-F.